name: Rapport de la Commission permanente des finances

text:
Conseil communal de Lausanne
Commission permanente des finances

Rapport sur le préavis 2025/37 du 23 octobre 2025

Budget de fonctionnement de l’exercice 2026
Plan des investissements pour les années 2026 à 2029

Composition de la commission :

M. Pierre Conscience (Président)

Mme Constance Von Braun Rapportrice Sous-commission CD

Mme Pauline Blanc  Sous-commission CD

M. Valentin Christe  Rapporteur Sous-commission SE

M. Mountazar Jaffar  Sous-commission SE

M. Lana Damergi Rapportrice Sous-commission SCS

Mme Anne Berguerand (2ème Vice-présidente)  Sous-commission SCS

M. Samuel de Vargas Rapporteur Sous-commission LEA

M. Mathias Paquier (1er Vice-président)  Sous-commission LEA

M. Ilias Panchard Rapporteur Sous-commission EJQ

M. Yvan Salzmann  Sous-commission EJQ

M. Paulraj Kanthia Rapporteur Sous-commission FIM

Mme Marlyse Audergon  Sous-commission FIM

Mme Mathilde Maillard Rapportrice Sous-commission SIL

Mme Carolina Carvalho Arruda  Sous-commission SIL

Municipalité :  Mme Florence Germond, Directrice des finances et de la mobilité
Administration : M. Louis-Marie Le Bot, Chef du service des finances
 Mme Noémie Richerataux, Adjointe au Responsable unité contrôle de
gestion et analyses financières
 Mme Elisabeth Huber, Adjointe administrative

Lieu et dates des séances : Salle des commissions de l’Hôtel de Ville, les 27 octobre, 3 et
17 novembre 2025

 2

Table des matières

1. Remarques préalables .......................................................................................... 3

2. Remerciements .................................................................................................... 3

3. Budget de fonctionnement 2026

3.1. Considérations générales ..................................................................................... 3

3.2. Charges ................................................................................................................ 4

3.3. Revenus ............................................................................................................... 4

3.4. Personnel ............................................................................................................. 4

4. Autofinancement ................................................................................................... 5

5. Mesures PSAF III ................................................................................................. i5

6. Budget d’investissement 2026

7. Analyse des Directions ......................................................................................... 9

7.1. Culture et développement urbain (CD) ................................................................ 10

7.2. Sécurité et économie (SE) .................................................................................. 21

7.3. Sports et cohésion sociale (SCS) ....................................................................... 29

7.4. Logement, environnement et architecture (LEA) ................................................. 38

7.5. Enfance, jeunesse et quartiers (EJQ) ................................................................. 47

7.6. Finances et mobilité (FIM) .................................................................................. 56

7.7. Services industriels (SIL) .................................................................................... 68

8. Amendements soumis à la COFIN ...................................................................... 78

9. Discussion du préavis 2025/37 «Budget de fonctionnement de l’exercice
2026» 101

10. Plan des investissements ................................................................................. 101

11. Conclusions finales ........................................................................................... 102

 3

1. Remarques préalables

Ce préavis a été traité par la Commission des finances durant les mois d’octobre et de
novembre, durant trois séances plénières, précédées de plusieurs visites.
Les commissaires, organisés en sept sous-commissions, ont visité l’ensemble des directions
de la Ville afin d’obtenir les informations utiles à l’analyse du budget et à l’établissement de
leurs rapports. Ils ont pu étudier toutes les données pertinentes à disposition et questionner
l’administration sur tous les points nécessitant un éclaircissement.
La Commission des finances a travaillé avec sérieux et application. Dans le même esprit, ce
rapport souhaite transmettre au Conseil communal la minutie du travail des sous-
commissaires dans chacune des directions de la Ville.
Les amendements soumis à la commission ont été discutés puis votés. Ils sont intégrés dans
ce rapport. Les observations qui figurent dans ce rapport ont été approuvées par la
Commission des finances.

2. Remerciements

La Commission des finances tient à remercier Madame la Municipale Florence Germond ainsi
que M. Louis-Marie Le Bot, Mme Noémie Richerataux et Mme Elisabeth Huber du Service des
finances, mais également tous les intervenants de l’administration qui ont été rencontrés et
qui ont pu apporter l’ensemble des réponses demandées.

3. Budget de fonctionnement 2026

3.1. Considérations générales

Le budget 2026 de la Ville de Lausanne présente un déficit de CHF 77.5 millions, dont près
de CHF 18 millions sont liés à une augmentation des charges cantonales (facture sociale et
transfert de charges).

Le plan structurel d’amélioration financière mis en place par la Municipalité engendre une
réduction des charges à hauteur de CHF 2.7 millions et permet l’atteinte de l’objectif fixé à
CHF 20 millions pérennes pour la législature en cours.

La Municipalité prévoit niveau d’investissements avoisinant les CHF 293 millions pour 2026,
dont environ CHF 183 millions sont destinés au financement de sa politique pour le climat.

Elle continue également d’investir dans les secteurs prioritaires de son programme, comme
l’accueil préscolaire (+81 places) et parascolaire (+96 places), de même pour les mesures
déployées pour faire face aux problématiques de sécurité sur le domaine public (+14 EPTs).

 4

3.2. Charges

Charges apurées
(En millions de CHF) B2025 B2026 Variation En %

Charges de fonctionnement publiées 2'202.6 2'053.4 -149.1 -6.8%

+ Subvention à redistribuer (groupe 37) /
Imputations internes (groupe 39)

Équivalence aux groupes 47/49

 +8.0

+ Diminution des achats d’énergie
destinés à la revente (SIL groupe 312)

 +54.4

+ Changement de méthodes comptables
(présentation péréquation)

 +111.9

Total des charges apurées 2'202.6 2'227.7 +25.1 +1.1%

Les charges apurées présentent une augmentation de +1.1% (CHF 25.1 millions) par rapport
au budget 2025. Les trois principales causes de cette augmentation sont la hausse des
charges de personnel (CHF 18.5 millions) due à l’indexation des salaires au coût de la vie,
l’augmentation de la facture sociale (CHF 13.4 millions).

3.3. Revenus

Revenus apurés
(En millions de CHF) B2025 B2026 Variation En %

Revenus de fonctionnement publiés 2'139.0 1'975,9 -163.1 -7.6%

+ Subvention à redistribuer (groupe 37) /
Imputations internes (groupe 39)
Équivalence aux groupes 47/49

 +8.0

+ Diminution des ventes d’énergie (SIL
groupe 435)

 +22.1

+ Changement de méthodes comptables
(présentation péréquation)

 +111.9

Total des revenus apurés 2'139.0 2'177.0 -21.1 -1.0%

Les revenus apurés hors prélèvements sur les fonds présentent une hausse de 0.3% (CHF
7.4 millions) par rapport au budget 2025. Le transfert de charges du Canton (CHF -4.5 millions)
se traduit par une diminution des recettes. La hausse des recettes fiscales provenant des
impôts sur le revenu des personnes physiques et sur le bénéfice des personnes morales
impliquent une augmentation de respectivement CHF 12.9 millions et CHF 5.5 millions.

3.4. Personnel

Par rapport au budget 2025, les effectifs sont en évolution de +60 Équivalents plein temps
(EPT). Cette évolution est principalement le fait des postes créés dans les secteurs de l’accueil
de l’enfance. La Municipalité prévoit des charges supplémentaires à hauteur de CHF 4.1

 5

millions allouées à la pérennisation des places dans les structures d’accueil de la petite
enfance et du parascolaire réalisées en 2025, et à la création de 177 places supplémentaires
en préscolaire et parascolaire, respectivement 81 et 96 places.
La Municipalité prévoit également des postes supplémentaires dans le domaine de la sécurité
sur le domaine public, en proposant de financer l’engagement d’agentes et agents d’accueil
et de sécurité (+11 EPTs) qui déploient leurs activités dans l’hypercentre et dans le secteur de
Sévelin et d’augmenter la présence d’ouvrières et ouvriers d’entretien pour assurer la propreté
du domaine public (+3 EPT). En parallèle, un renforcement de la présence des équipes
sociales de rue est également proposé (2,2 EPT).

Comparaison des charges de personnel

(En millions de CHF) B2025 B2026 Variation En %

Charges de personnel 690.2 708.6 +18.4 +2.7%

4. Autofinancement

(En millions de CHF) B2025 B2026 Variation En %

Investissements nets 263.6 247.5 -16.1 -6.1%

./. Autofinancement du compte de fonctionnement 41.9 48.7 +6.8 +16.2%

Insuffisance d’autofinancement -221.7 -198.8 +22.9 -10.3%

5. Mesures PSAF III

Les mesures retenues par la Municipalité dans le cadre du PSAF III génèrent une réduction
des charges à hauteur de CHF 2.7 millions nets sur le budget 2026. La Municipalité s’était fixé
un objectif de CHF 20 millions pérennes sur la législature en cours. Les mesures réalisées aux
comptes 2023 et 2024, celles attendues aux comptes 2025 ainsi que celles inscrites au budget
2026 révèlent une économie totale de CHF 20.9 millions nets.

 6

Détail des nouvelles mesures PSAF au budget 2026

 7

6. Budget d’investissement 2026

Les dépenses brutes présumées d’investissements du patrimoine administratif pour l’exercice
2026, sans les autorisations d’achats, s’élèvent à CHF 293 millions. Plus de la moitié des
investissements proposés (CHF 183.5 millions) concerne la politique climatique de la Ville :
l’énergie pour CHF 98.2 millions avec notamment le déploiement du chauffage à distance, la
mobilité à hauteur de CHF 41.9 millions comprenant entre autres le réseau d’axes forts, la
rénovation des bâtiments à hauteur de CHF 38.6 millions, et le patrimoine vert avec des
investissements pour CHF 4.8 millions.
A cela s’ajoutent CHF 23.0 millions pour la rénovation et la construction d’établissements
scolaires, CHF 27.2 millions pour la poursuite du projet Métamorphose, CHF 39.9 millions
dans le domaine de l’eau, et CHF 19.5 millions dans les infrastructures informatiques.
Dépenses d’investissement du patrimoine administratif en 2026
Climat : énergie et changements climatiques
Renouvellement du réseau électrique, Rénovations et extensions des réseaux,
Extensions réseaux CAD, Déploiement de compteurs intelligents, Plan lumière

CHF
98.2

millions

Climat : mobilité et espace public
Mobilité durable, Axes-fort - Tramway, Rues vivantes II, PALM 2007 - BHNS Confrérie /
SaintFrançois, Place de la Riponne, Axes forts - mesures d'accompagnement, Ancien-
Stand, CE BHNS PP6 - PP8 - PP11, Léman 2030, Pôle-Gare

CHF
41.9

millions

Climat : bâtiments (y c. efficacité énergétique)
Centre intercommunal de gestion des déchets de Malley - rénovation, Rénovation du
port d’Ouchy, Programme d'entretien de bâtiments, Rénovation du Centre funéraire de
Montoie, Fondation de l’Hermitage, Assainissement de l’enveloppe Espace des
inventions, Stratégie d'assainissement bâtiments - 1er lot, Rénovation bâtiment Pierre-
de-Plan

CHF
38.6

millions

Climat : patrimoine vert
Entretiens annuels pour la création d’espaces verts et pour la biodiversité,
Réaménagement de places de jeux, Actions en faveur de la nature

CHF 4.8
millions

Etablissements scolaires (rénovations et constructions) et Sports
Assainissement et agrandissement des bâtiments scolaires, Construction d'une école
primaire aux Plaines-du-Loup et Près-de-Vidy, Création de 18 classes à Beau-Rivage,
Construction de deux salles de gymnastique à Béthusy, Agrandissement groupe scolaire
Grand-Vennes, Réseaux informatiques pédagogiques, Transformation du Collège de
Montblesson, Assainissement et entretien des installations sportives

CHF
23.0

millions

 8

Métamorphose
Ecoquartiers des Plaines-du-Loup, Ecoquartier des Prés-de-Vidy, Fouilles
archéologiques

CHF
27.2

millions

Investissements dans le domaine de l’eau
Rénovation extension et reprise de réseaux, Réfections de l'usine de Bret, AFTPU-TRAM
PP1 Renens-Bussigny / Villars ste Croix, Augmentation 20% capacité de l'usine de Lutry,
Dérivation du ruisseau de Broye et renaturation de la Chamberonne, Travaux urgents sur
les ouvrages techniques d'évacuation des eaux usées, Réfection de la conduite
d'amenée du Pays d'Enhaut et du Pont-de-Pierre

CHF
39.9

millions

Informatique et autres investissements
Digital workplace, Evolutions informatiques des SIL, Changement d’ERP RH, Crédit
cadre pour projets informatiques, Réseau RECOLTE, Systèmes information police

CHF
19.5

millions

 9

7. Analyse des Directions

La Commission des finances a pris connaissance des rapports des sous-commissions lors de
ses séances plénières du 27 octobre et du 3 novembre et les a approuvés. Sauf exception,
les rapports des sous-commissions sont structurés de la façon suivante :

- Introduction
- Charges
- Revenus
- Budget et commentaires par service
- Personnel
- Analyse
- Subventions
- Observations de la Commission des finances
- Conclusions

Tableau synthétique des comptes
3 Charges  4 Revenus

30 Charges de personnel 40 Impôts

31 Biens, services et marchandises 41  Patentes, concessions

32 Intérêts passifs 42 Revenus des biens

33 Amortissements 43 Taxes, ventes et prestations facturées

44 Part à des recettes sans affectation

35 Dédommagements à des collectivités
publiques

45 Dédommagements de collectivités
publiques

36 Subventions accordées 46 Subventions acquises

37 Subventions à redistribuer 47 Subventions à redistribuer

38 Attributions aux réserves 48 Prélèvements sur les réserves

39 Imputations internes 49 Imputations internes

 10

7.1. Culture et développement urbain (CD)

Les commissaires soussignées ont procédé à l’examen du budget 2026 de la direction Culture
et développement urbain lors des séances tenues les 13, 20 et 30 octobre 2025.
Les commissaires tiennent à remercier chaleureusement Monsieur le Directeur mais
également à Monsieur Tammaro en sa qualité de Chef comptable de direction ainsi que son
adjointe Madame Braggion pour la qualité des informations transmises. Elles adressent
également leurs remerciements aux personnes rencontrées lors des différentes visites pour
leur disponibilité et la clarté de leurs explications.

Service Personne Fonction
Service des Bibliothèques et
Archives Nadia Roch Cheffe de Service

Service de la Culture
Isabelle Gattiker Cheffe de Service
Alexandra
Sawley Adjointe administrative

Service Urbanisme
Julien Guérin  Chef de Service

Ganimete Hesti Responsable financière

Secrétariat Municipal

Simon Afolter  Secrétaire Général

Annabel Glauser Responsable administration
finances

Mathilde Ropraz Chargée de missions
administratives

Secrétariat Général Morella Frutiger  Secrétaire générale

 11

1.     Principales évolutions budgétaires pour la Direction
1.1   Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
#33 : La hausse du groupe #33 s’explique principalement par une augmentation des
amortissements des dépenses d’investissements relatives aux fouilles archéologiques des
Prés-de-Vidy (+CHF 3.5 millions).
#35 : L’importante diminution constatée sous ce groupe correspond à la mise en place de la
nouvelle péréquation intercommunales vaudoise (NPIV). Le Fonds de péréquation disparaît
et l’alimentation dudit fonds n’est plus budgétée. La participation à la Cohésion sociale, quant
à elle, augmente de CHF 29.5 millions. Globalement, dans son ensemble, si l’on considère la
diminution des retours péréquatifs de CHF 111.9 millions (groupe #45), le coût pour la Ville
augmente de CHF 13.4 millions de budget à budget.
#36 & 38 : La hausse du groupe #36 s’explique essentiellement par une reclasse de la nature
#380 vers la nature #365 pour CHF 2.7 millions. Cette reclasse concerne les subventions
casuelles auparavant traitées via des fonds.
1.2    Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
#45 : L’importante diminution des revenus constatée sous le groupe #45, s’explique par la
mise en place de la Nouvelle péréquation intercommunales vaudoise (NPIV) (voir explication
ci-dessus « Évolution des charges de fonctionnement »).

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 41'003'081,21 42'176'500,00 43'499'700,00 1'323'200,00 3,14%

31 9'549'892,89 9'364'700,00 9'819'800,00 455'100,00 4,86%

32 332,47 0,00 0,00 0,00 -

33 9'054'695,37 9'532'600,00 13'721'500,00 4'188'900,00 43,94%

35 322'839'396,20 329'104'200,00 230'604'200,00 -98'500'000,00 -29,93%

36 65'156'966,09 62'997'300,00 66'146'000,00 3'148'700,00 5,00%

38 3'226'375,84 2'845'000,00 82'800,00 -2'762'200,00 -97,09%

39 7'848'299,01 7'555'500,00 7'874'700,00 319'200,00 4,22%

Total 458'679'039,08 463'575'800,00 371'748'700,00 -91'827'100,00 -19,81%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 884'964,00 0,00 0,00 0,00 -

41 1'116'448,00 1'660'000,00 1'720'000,00 60'000,00 3,61%

42 625'090,80 465'100,00 515'100,00 50'000,00 10,75%

43 5'568'553,81 3'885'300,00 3'581'000,00 -304'300,00 -7,83%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 198'402'015,84 233'245'200,00 121'348'100,00 -111'897'100,00 -47,97%

46 343'033,22 0,00 105'000,00 105'000,00 N/A

48 3'195'869,20 0,00 0,00 0,00 -

49 1'217'591,78 1'184'000,00 1'194'000,00 10'000,00 0,84%

Total 211'353'566,65 240'439'600,00 128'463'200,00 -111'976'400,00 -46,57%

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2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales

évolutions budgétaires par service
2.1.1  Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat municipal

Explication des principales variations par rapport au budget
#31 : La hausse du groupe 31 s’explique par des charges liées aux élections 2026 et
correspondent dès lors à l’activité électorale, telles que la rémunération des scrutateurs ou
l’impression des bulletins par exemple.
La nature 311400 augmente car les nouveaux locaux à charge du SMUN (Escaliers du Marché
2 pour le secrétariat du CC et unité RH, Haldimand 8 pour la cellule ARC) impliquent une
augmentation structurelle de l’équipement et du matériel nécessaire.
Une partie de ce montant est également prévue pour des achats de petit matériel pour les
élections communales de 2026. Cette augmentation est couverte par un reclassement
comptable interne : 5’000 CHF proviennent du compte 311100 et 10’000 CHF du compte
315400, sans incidence sur le budget global.
39 : il s’agit d’une erreur comptable corrigée. Un crédit-supplémentaire devrait être sollicité
prochainement. En sus, il y a une augmentation des imputations internes de la part du service
des gérances.
2.1.2  Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat municipal

Explication des principales variations par rapport au budget
#42 : Les variations s’expliquent par la meilleure comptabilisation des revenus provenant de
la location du Casino de Montbenon, en distinguant les revenus internes des revenus externes.
Il y a davantage de locations provenant des services de la Ville, cela passe en imputations
internes.
#43 : Participation interne au renforcement de la cellule ARC :

 13

#45 : il s’agit des éléments de la péréquation intercommunale vaudoise, dont le détail se trouve
ci-après :

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat général CD

Explication des principales variations par rapport au budget
Le budget est dans la continuité toutefois les variations peuvent être grandes en particulier en
raison de l’évolution des amortissements et intérêts.
#30 : 301100 – la variation est due à l’engagement d’une adjointe à l’Unité des relations
internationales et également aux frais que représentent les anuités du personnel.
#31 : nature 31 : Baisse au 318, afin de permettre de compenser d’autres augmentations de
charges. Majoritairement dû à la baisse du soutien au Fond du développement durable en
faveur de l’Association Internationale des Maires Francophones (AIMF).
#33 : Augmentation des amortissements calculés pour les Pré de Vidy (2023/48) cela
correspond à 36 millions de frais de développement à amortir et cela explique cette grande
variation (nature 331).
36 : fin de la subvention des DDP de Beaulieu. Désormais, Beaulieu versera à la Ville les
loyers des DDP, au service des gérances, pour un montant de l’ordre de CHF 300'000.- par
année.

 14

#39 : correspond à l’augmentation des intérêts de plusieurs objets d’investissements du
Bureau de développement et projet Métamorphose.
2.1.4  Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat général CD

Explication des principales variations par rapport au budget
#43 est en baisse de 33% correspondant à la baisse des honoraires facturés par la
Commission immobilière et le Bureau de développement et projet Métamorphose.
2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service Culture

Explication des principales variations par rapport au budget
Les variations s’expliquent par les charges en personnel et l’augmentation des subventions à
certaines institutions.
#31 : La baisse de ce groupe est due au reclassement de dépenses du Musée Romain de
Vidy vers les natures comptables 316 et 318.
316 Résiliation du contrat de bail de l’appartement de La Meute aux Plaines-du-Loup suite au
désengagement de l’EPFL du projet de résidence artistique international
317 Ajustement des dépenses de vernissages de la Collection de l’Art Brut.
365 : les subventions des institutions suivantes ont été augmenté en raison de l’indexation des
salaires : Arsenic, Fondation de l’Hermitage, Orchestre de Chambre de Lausanne et Petit
Théâtre pour un montant de l’ordre de CHF 60'000.-. En parallèle, une augmentation de CHF
270'000.- est réalisée sur les subventions.

 15

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service Culture

Explication des principales variations par rapport au budget
#43 : il est constaté un montant relativement bas budgété en 2026 par rapport au réalisé 2024.
L’explication donnée est en lien avec le caractère incertain de cette ligne budgétaire.
#49 : soutien interne au projet Lausanne méditerranée.
2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service Bibliothèque et archives de la

Ville de Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget
#30 : augmentation d’EPT – 301100 – augmentation 2 ept ainsi que l’indexation des salaires.
311 : reclassement de gestion vers 313 et 318 : enveloppe pour équiper le bibliobus.
313 : aménagements du nouveau bibliobus électrique et son mobilier.
318 : Maintenance évolutive d’une licence informatique métier (compensée par 310).
331 : concerne l’amortissement linéaire du bibliobus et son mobilier, sur 5 ans.

 16

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service Bibliothèque et archives de la

Ville de Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget
435 Le Budget projette le renouvellement de l’augmentation des recettes de numérisation des
plans historiques de la ville de Lausanne pour un montant de CHF 50'000.- égal au réalisé de
2024.
A noter que – pour des raisons de temporalité ne figure pas au budget l’abolition des amendes
de bibliothèque pour les enfants - baisse de revenu de CHF 20'000.
Le service en tiendra compte durant l’exercice, comme souhaité par note municipale.
Concernant le groupe 45 :
451002 : Participations et remboursement du Canton – CHF 130'000.
Ligne budgétaire qui reste dans le budget pour des raisons historiques, mais qui semble en
réalité être une coquille vide. Les commissaires réitèrent leur volonté ferme de voir cette ligne
disparaitre et ce point réglé.
Cette ligne n’existe pas en réalité (!) et n’appert pas dans la comptabilité cantonale.
La Cheffe de Service se charge d’écrire un courrier au Canton via la Municipalité afin d’élucider
enfin la nature de la substantifique moelle de cette ligne qui existe dans nos budgets depuis
2013. La concrétisation définitive du projet y afférant (Bibliothèque Bellevaux) permet enfin de
faire un bilan d’ici fin de l’année. Dans le cadre de ce bilan lumière sera faite sur cette ligne
qui n’est certainement pas tombée du ciel.
Subventions budgétées pour BAVL
-CHF14’000 d’indexation des salaires à partir de 2026 (avant, l’indexation était captée dans le
bas de laine de la fondation, qui désormais ne peut plus payer l’indexation salariale).
- Augmentation de la subvention en faveur de BD-FIL pour CHF 14'000 en lien avec
l’indexation.
- CHF 10'000 de plus de subventions casuelles pour le domaine de l’édition : de plus en plus
de demandes. Il s’agit en réalité de la réaffectation des montants préalablement alloués aux
Belles Lettres et à Lausanne en quartier.

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2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service Urbanisme

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de grandes variations mais l’augmentation des charges s’explique par le report de
l’indexations des salaires qui ne figuraient pas au budget 2025.
Les charges de personnel auxiliaire augmentent : dû aux absences longues durées.
Deuxième augmentation des charges : amortissement de crédit d’étude Riponne – crédit pour
le renforment du parking. (331200 – 331600).
2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service Urbanisme

Explication des principales variations par rapport au budget
#41 : variation en lien avec le nouveau règlement sur les émoluments des permis de construire
adopté par le Conseil communal.
La baisse de -18,86 % mentionnée concerne la nature 43 : Taxes, émoluments, produits des
ventes, pour un total de CHF 110'000.-. Cette diminution s’explique par plusieurs éléments
tout d’abord une baisse des recettes prévues de CHF 40'000.- au compte 431300 «
Émoluments administratifs ». Cette baisse correspond à la suppression de la pratique de
facturation des séances préalables à CHF 300.- ; qui existait avant l’entrée en vigueur du
nouveau règlement sur les émoluments des permis de construire. Puis, une baisse de CHF
10'000.- au compte 435600 « Facturation de services à des tiers ». Cette diminution reflète
une adaptation liée à l’évolution de l’activité de l’atelier des maquettes, qui réalise désormais
moins de prestations internes rémunérées et enfin une réallocation de CHF 60'000.- du compte
439900 « Autres recettes » vers le compte 410300 « Patents diverses ». Cette réallocation
concerne les recettes liées à la délivrance des permis d’habiter et des permis d’utiliser. Il s’agit
d’une correction technique comptable visant à affecter ces recettes au compte le plus
approprié selon le plan comptable de la Ville de Lausanne, constituant ainsi une opération
comptable neutre. Étant donné que les CHF 60'000.- correspondent à une réallocation de

 18

compte, la baisse nette des revenus du service de l’urbanisme est de CHF 50'000.- et non
CHF 110'000.-, soit une diminution réelle de -2,11 %. Comme expliqué ci-dessus, cette baisse
nette de CHF 50'000.- résulte de la correction de CHF 40'000.- au compte 431300 et de CHF
10'000.- au compte 435600.
2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service Contrôle des finances de la

Ville de Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget
#31 : La variation du budget 25/26 provient de la renégociation à la baisse des primes
d’assurance RC pour l’activité du CFL.
2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service Contrôle des finances de la

Ville de Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget :
Le portefeuille de mandat reste stable entre 25 et 26 raisons pour laquelle les revenus
budgétés sont identiques. La variation par rapport aux comptes 2024, provient d’un
remboursement APG.

 19

3 Evolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service B2025 B2026 Evolution Explication

Conseil communal 5.05 5.05 0.00

Municipalité 7.00 7.00 0.00

Secrétariat municipal 67.40 68.50 1.10

Secrétariat général CD 32.40 33.20 0.80

Culture 46.60 47.40 0.80

Contrôle des finances 7.50 7.50 0.00

Bibliothèques et archives 54.63 55.58 0.95

Urbanisme 43.80 44.30 0.50

Total Direction CD 264.38 268.53 4.15

Ces évolutions n’appellent pas de commentaires particuliers.

4 Budget d’investissement
BAVL : CHF 400'000.- pour l’archivage, le projet a pris de plus en plus de retard et n’est que
repoussé d’années en années.
CULT : obligation légale selon laquelle la Commune doit proposer à ses frais des locaux.
Lausanne va donc devoir mettre des locaux à disposition pour l’EML.
SG CD, et plus particulièrement BDM : Les plannings considérés pour l’établissement du plan
des investissements correspondent à l’avancement actuel des projets et anticipent certains
risques (procédures d’affectation et financiers en particulier). Il subsiste des incertitudes
financières en lien avec le stade de la Pontaise, le Stade de Coubertin et les fouilles des Près-
de-Vidy.

5 Commentaires particuliers de la COFIN
Tout comme au rapport du Budget 2025 la ligne du BAVL plus précisément la nature 451002
intitulée « Participations et remboursement du Canton (ou encaissement par le Canton) »
figure toujours et au vu de l’absence d’évolution s’agissant de cette ligne budgétaire, les sous-
commissaires requièrent la suppression de ce montant dès le budget 2027.
Pour le reste et au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion
de ce rapport, la sous-commission vous invite à accepter le budget 2026 de cette direction.

 20

Les commissaires :

Constance Von Braun (rapportrice)     Pauline Blanc

 21

7.2.  Sécurité et économie (SE)

Les commissaires soussignés ont examiné le budget 2026 en date du 29 octobre 2025.
L’entretien de synthèse a eu lieu le 3 novembre 2025 avec le M. Municipal Pierre-Antoine
Hildbrand ainsi que Mme Cindy Felley, secrétaire générale de la direction.
Nous tenons à remercier M. le Municipal Pierre-Antoine Hildbrand ainsi que les personnes
suivantes pour leur disponibilité et la qualité des renseignements fournis :

Service Personne Fonction

Secrétariat général SE
Mme Cindy Felley Secrétaire générale

M. Alexandre Lambiel Responsable financier
direction SE

Corps de police

M. Olivier Botteron Commandant

M. Sébastien Faillettaz Chef des services généraux

Mme Aviles Anastasia Cheffe Finances & Intendance

Mme Silvia Jacinto Responsable Finances

M. Alexandre Lambiel Responsable financier
direction SE

Service de protection et de
sauvetage

M. Philippe Schneider Chef de service

M. Stéphane Tréhan Responsable finances

M. Alexandre Lambiel Responsable financier
direction SE

Contrôle des habitants

Mme Nadine Cossy Cheffe de service

Mme Nathalie Alam Cheffe section Admin &
finances

Mme Ellen Richard Comptable

M. Alexandre Lambiel Responsable financier
direction SE

Service de l’économie
Mme Cindy Felley Cheffe de service a.i.

M. Alexandre Lambiel Responsable financier
direction SE

Service de l’eau

M. Sébastien Apothéloz Chef de service
Mme Monika
Korzeniewska

Responsable financière de
service

M. Alexandre Lambiel Responsable financier
direction SE

 22

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation du groupe #30 est due principalement au Corps de Police. Il s’agit de la
revalorisation de la rémunération des policiers négociée entre l’Association des fonctionnaires
de police (AFPL) et la Municipalité ainsi que la valorisation financière d’ept vacants au plan
des postes (cf. infra).
La hausse du groupe #31 s’explique principalement par la nature #318, liée au Service de
l’eau (CHF 0.9 mio) et au corps de police (CHF 0.2 mio). Cette évolution découle notamment
de plusieurs projets menés par le Service de l’eau, dont le projet SEMA+, ainsi que des coûts
liés à la téléphonie (POLYCOM) et au projet de monitoring des activités de la police piloté par
le SOI.

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
La diminution constatée au sein du groupe #43 découle principalement d’un ajustement
budgétaire destiné à refléter l’évolution des revenus réels au niveau des amendes.
La variation du groupe #48 est en lien avec le résultat projeté 2026 au Service de l’Eau
(domaine autofinancé).
La baisse des imputations internes #49 est à mettre en lien avec l’annulation de la facturation
interne à MAP selon la nouvelle péréquation pour les tâches de police dédiées aux routes.

 23

2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGSE

Explication des principales variations par rapport au budget
Les agents d’accueil et de sécurité supplémentaires figurant au compte 301 sont au nombre
de 34.

2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGSE

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaire.

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service CP

Explication des principales variations par rapport au budget
L’indemnité de fonction supplémentaire négociée entre la Municipalité et l’AFPL s’élève à 250
fr. supplémentaires par mois pour l’ensemble du personnel policier et à 100 fr. mensuels

 24

supplémentaires pour tout collaborateur dont le travail s’inscrit dans le tournus H24. La
première de ces indemnités supplémentaires bénéficie à environ 500 collaborateurs ; la
seconde est versée à environ 250 personnes parmi les 500 susmentionnées.
En ce qui concerne les annuités, un système de progression est mis en place afin de tenir
compte de l’ancienneté et de se rapprocher des rémunérations applicables au sein de la Police
cantonale. Des paliers de carrière (et donc financiers) sont atteints après 5, 10 et 15 ans. Enfin,
s’agissant des personnes suivant une carrière de cadre, le système Equitas demeure
applicable.
Comme en 2025, le budget 2026 est marqué par un nombre plus élevé d’aspirants, soit 45.
S’agissant des mandats de consultants externes, une partie de leur rémunération est imputée
sur le préavis Ethique au sein du Corps de police, l’autre sur le budget de fonctionnement. Le
remplacement du Commandant du Corps de police fait l’objet d’un accompagnement par un
cabinet de conseil, lequel est également prestataire du Service du personnel pour la mixité
dans l’encadrement des services de l’administration communale.

2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service CP

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaire.

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service SPSL

Explication des principales variations par rapport au budget
Les revalorisations des indemnités de nuit des sapeurs-pompiers ont été intégrées au projet
de budget 2026. En résumé, elles devraient se monter à environ 50 fr. par nuit dès 2026. Les
revalorisations des indemnités de nuit dues aux ambulanciers y figurent également mais n’ont
pas encore été précisément quantifiées.

 25

En revanche, les conséquences financières des grands évènements (G7 et Tour de France
féminin) qui solliciteront fortement le SPSL en 2026 n’y figurent pas, compte tenu des délais
propres à la procédure d’élaboration du budget.
S’agissant du compte 311, on relève la décision prise par l’Etat d’un changement des
uniformes des ambulanciers. Les entités subventionnées par la DGS sont tenues de s’y
conformer. A Lausanne, la décision a été prise de lisser ce remplacement de tenues sur deux
ans. Le versement d’une subvention cantonale est attendu.
L’augmentation des amortissements (compte 331.300) concerne des véhicules (et autres
équipements) qui ont été commandés avant la pandémie de coronavirus mais n’ont été livrés
qu’en 2024. Leur amortissement ne pouvait évidemment pas débuter avant que la Ville n’en
dispose.

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service SPSL

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaire.

2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service CH

Explication des principales variations par rapport au budget
Le budget du Contrôle des habitants ne présente que peu de variations. Le service présente
une nouveauté, à savoir la bascule vers un système d’encaissement au préalable des
émoluments pour les prestations qu’il fournit, ceci afin de limiter les risques de pertes sur
débiteurs, lesquelles sont du reste en augmentation (compte 33).

 26

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service CH

Explication des principales variations par rapport au budget
La finalisation des postes encore ouverts avec le SPOP concerne d’anciens dossiers ouverts
entre la Ville et l’Etat. Ces dossiers ont pu être finalisés et les montants concernés régularisés.

2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service Economie

Explication des principales variations par rapport au budget
Le poste de chef de service est occupé ad interim par la secrétaire générale de la Direction
SE.

2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service Economie

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaire.

 27

2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service EAU

Explication des principales variations par rapport au budget
Une ligne de correction budgétaire figurait au compte 311 pour des raisons historiques. Elle
n’était plus utilisée et a été finalement supprimée, raison pour laquelle le déficit est
artificiellement augmenté de 1 mio CHF. En parallèle, ce poste couvre également des achats
et réparations de certains matériels. L’effet global est donc de + 700k CHF.
En ce qui concerne la rubrique 318, on constate une augmentation de certaines prestations
facturées au Service de l’eau notamment par le Service d’organisation et d’informatique, le
Service du personnel et le Service achats et logistique ville. Ces factures figurent ici et non
aux imputations internes car le Service de l’eau est un service commercialisé. Toujours dans
cette rubrique figurent des campagnes de détections de pollutions, confiées à des entreprises
externes spécialisées. Ces campagnes concernent notamment et en particulier la Vuachère.
S’agissant de la subvention accordée aux restaurateurs pour installer des fontaines à eau, son
montant diminue compte tenu de son manque de succès.
Enfin, un curage des moules quagga a eu lieu en 2025 et devra être renouvelé tous les deux
ans environ.

2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service EAU

Explication des principales variations par rapport au budget
La hausse importante du montant figurant à la rubrique 46 doit être lue en parallèle avec la
rubrique 319.901, soit une attribution au fonds de solidarité pour l’eau, conformément aux
souhaits du Conseil communal.

 28

3. Evolution des EPT par service

Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2025 B2026 Evolution Explication

Secrétariat général SE 32.40 32.35 -0.05  Transfert d’une fraction de poste vers la
Cellule ARC.

Economie 55.40 55.40 0.00

Contrôle des habitants 41.90 41.90 0.00

Corps de police 690.10 689.50 -0.60  Restitution à SPADOM d’un poste qui a
été « prêté » au Corps de police en 2015.

Protection et sauvetage 222.42 225.37 2.95
 Augmentation de la dotation d’équipages
d’ambulances subventionnés par la
Direction générale de la santé.

Eau 231.90 239.90 8.00  Création de divers postes, notamment en
laboratoire.

Total Direction SE 1'274.12 1'284.42 10.30

4. Budget d’investissement
D’importants investissements sont prévus, notamment dans le domaine de l’eau. Le projet
d’usine d’eau potable à St-Sulpice fait toujours l’objet d’oppositions émanant de riverains et
accumule donc le retard. L’obtention (espérée prochainement) d’une autorisation de construire
de la part de l’Etat ouvrira la voie à de possibles recours sur les plans cantonal et fédéral. Il
paraît donc peu probable que les travaux puissent débuter à brève échéance.
Le dépôt d’un préavis concernant la réfection du Centre funéraire de Montoie était prévu, mais
a dû être retravaillé compte tenu notamment des normes applicables dans le domaine de
l’énergie. Des installations temporaires ont été mises à l’enquête.

5. Commentaires particuliers de la COFIN
Les discussions de synthèse avec le Municipal sont l’occasion d’aborder divers thèmes :
situation de la police et perspectives d’avenir, incertitude autour d’une possible hausse de la
redevance perçue par le canton pour l’eau potable (qui n’a pas pu être anticipée au budget),
mesures de soutien à l’économie lausannoise, évolution des sapeurs-pompiers, etc.
Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, la
sous-commission Sécurité et Économie vous invite à accepter le budget 2026 de cette
direction.

Les commissaires :

Valentin Christe (rapporteur)     Mountazar Jaffar

 29

7.3. Sports et cohésion sociale (SCS)

Les commissaires soussigné-e-s ont examiné le budget 2026 en date des 13, 20 et 27 octobre
2025.
Nous tenons à remercier Mme la Directrice Emilie Moeschler ainsi que Mme Laurence
Ouwehand, responsable des finances de Direction, pour sa présence à toutes les séances
ainsi que les personnes suivantes pour la qualité des renseignements fournis :

Service Personne Fonction

Service du travail M. Olivier Savary Adjoint au Chef de Service SSL

Secrétariat général (SG-
SCS)

Mme. Christelle Joly Secrétaire générale
Mme. Marie-Noëlle
Domon Adjointe à la secrétaire générale

Service social
M. Jérôme Savary Adjoint au Chef de service
Mme. Laurence
Nusbaumer Responsable financière de service

Service des Sports

Mme Myriam Pasche Cheffe du service

M. Loris Gaille Adjoint à la cheffe et responsable du
domaine finance du service

M Christian Enz Responsable financier de service

Service de l’inclusion et des
actions sociales de
proximité

M. Olivier Cruchon Chef de service SISP

M. Fotis Amarandis Référent finances

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction
 Consolidation des financements pour les projets initiés lors des années précédentes.
 Élaboration d’un budget permettant une meilleure anticipation financière.
 Collaboration avec Laurence Ouwehand pour optimiser la visibilité et la gestion globale

des finances.
 Transformation de plusieurs postes en CDI, conformément à la politique en vigueur

concernant les rapports de préavis sur l’accueil d’urgence.
 Création de nouveaux postes liée à l’ouverture de l’Espace les dimanches.
 Lancement, en 2024, d’un projet pilote au sein du service du travail : accompagnement

individuel afin d’identifier les personnes éligibles à un CDI et à l’obtention d’un permis
B, ainsi que celles rencontrant des difficultés d’accès au logement. Les dispositifs
d’Hébergement d’Urgence de Transition (HUT) et la collaboration avec les entreprises
des secteurs du bâtiment, de l’agriculture, de la restauration et du nettoyage facilitent
l’insertion professionnelle, notamment à Lausanne, où l’accès au CDI et au permis B
simplifie également la recherche de logement. Cela s’inscrit à la suite du soutien
humanitaire d’urgence garanti, mais en apportant une réflexion approfondie sur les
étapes postérieures.

 SISP : renforcement des mesures de réduction des risques et introduction de critères
de sécurité en vue de stabiliser le dispositif. Le Canton participe à environ 40% de
l’ensemble des prestations de la Fondation d’ABS.

 Les fonds issus des saisies de drogues financent des projets dans le domaine de la
réduction des risques, dont l’étude Cann-L jusqu’en 2027 (volet scientifique).

 Le budget dédié aux grandes manifestations sportives sera augmenté durablement, le
canton participant davantage chaque année.

 30

 Le fonds de rénovation du CSM permet d’assurer les rénovations futures de
l’infrastructure et d’assurer l’implication des communes concernées sans impacter
notre subvention.

 Les subventions du dispositif « compétences de bases » auparavant regroupées sous
l’intitulé « CIFEA » (communauté d’intérêt pour la formation élémentaire des adultes)
a été répartie entre les six institutions (Français en Jeu, Institution pour l’enfance de
Marterey (IPE), CORREF, Centre d’études et de formation intégrée du Léman (CEFIL),
Association Appartenances, Association Lire et Ecrire) auxquelles les subventions sont
effectivement versées. Avant la fin de la législature, un rapport préavis sera présenté,
notamment sur le personnel des associations ainsi que l’achat de prestations.

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
L’évolution du groupe #30 est due aux variations des effectifs en fonction du taux de chômage
et du turnover naturel du personnel (Service du travail) ainsi qu’à l’augmentation liée au
renforcement des dispositifs addiction et accueil de jour (Service de l'inclusion et des actions
sociales de proximité).
La hausse des charges aux aides et subventions #36 s’explique essentiellement en raison de
l’augmentation des subventions annuelles pour l’Association Fête Fédérale de Gymnastique
Lausanne 2025 (FFG) (couverture du déficit).
La variation du groupe #38 correspond à l’attribution au Fonds de réserve MiniPIC en lien avec
le Bureau lausannois pour les immigrés. Cette dernière est totalement compensée par un
prélèvement d’un montant identique sur la nature 480.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 72'991'649,97 79'217'100,00 82'165'800,00 2'948'700,00 3,72%

31 23'127'306,90 24'789'900,00 24'961'500,00 171'600,00 0,69%

32 958,48 0,00 0,00 0,00 -

33 8'316'862,12 7'981'300,00 7'845'200,00 -136'100,00 -1,71%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 35'140'294,30 37'045'900,00 38'236'900,00 1'191'000,00 3,21%

38 196'144,07 0,00 658'200,00 658'200,00 N/A

39 13'454'007,30 13'447'500,00 13'660'200,00 212'700,00 1,58%

Total 153'227'223,14 162'481'700,00 167'527'800,00 5'046'100,00 3,11%

 31

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #45, la hausse est notamment due au Service du travail (CHF 1.7 million) et à
l’augmentation des remboursements versées par la direction générale de l’emploi et du
marché du travail (DGEM) de l’Etat de Vaud (adaptation aux charges effectives).
La variation du groupe #48 est à mettre en relation avec le groupe #38 (sans impact sur le
résultat).

2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGSCS

Explication des principales variations par rapport au budget
Nous constatons une continuité avec les années 2024 et 2025, sans qu’aucune évolution
significative ne soit observée par rapport à 2025.
Les principales variations sont les charges pour les annuités appliqués aux salaires (30).

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 2'211'527,17 2'280'500,00 2'303'700,00 23'200,00 1,02%

43 17'239'222,69 19'291'400,00 19'012'100,00 -279'300,00 -1,45%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 56'668'057,85 57'010'700,00 60'698'500,00 3'687'800,00 6,47%

46 2'682'342,55 2'975'200,00 2'991'100,00 15'900,00 0,53%

48 930'907,55 0,00 658'200,00 658'200,00 -

49 1'928'461,20 1'875'700,00 1'961'700,00 86'000,00 4,58%

Total 81'660'519,01 83'433'500,00 87'625'300,00 4'191'800,00 5,02%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 2'321'038,86 2'549'600,00 2'609'200,00 59'600,00 2,34%

31 128'129,57 221'300,00 221'500,00 200,00 0,09%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 0,00 0,00 0,00 0,00 -

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 250'851,31 264'000,00 272'700,00 8'700,00 3,30%

Total 2'700'019,74 3'034'900,00 3'103'400,00 68'500,00 2,26%

 32

2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGSCS

Explication des principales variations par rapport au budget
Nous constatons une continuité avec les années 2024 et 2025, sans qu’aucune évolution
significative ne soit observée par rapport à 2025.

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service SPORTS

Explication des principales variations par rapport au budget
Les variations sont minimes et peu nombreuses.
La variation sur la nature 30 s’explique au travers des annuités compensé par la diminution du
nombre d’EPT de 1,05 lié au transfert de l’Ecole de Natation au Lausanne Aquatique.
La variation de la nature 31 s’explique par l’augmentation du mandat de gestion du Stade de
la Tuilière par le Lausanne Sport pour KCHF 302 qui n’avait pas été réévalué depuis le début
de l’exploitation en 2019 (convention qui se renouvelle tous les 5 ans). De plus un montant de
KCHF 80 correspondant a des frais du SALV imputés dans les comptes, mais qui n’était pas
budgété. Ce montant a été rajouté au budget 31.
Dans les autres éléments à mentionner (non-significatifs), les comptes 314 et 315 ont été
rééquilibrés en fonction de la réalité et correspondent aux frais d’entretien. Les comptes 312
correspondent en majorité aux frais d’énergie interne des SIL. Enfin les comptes 313 ont été
rééquilibrées en fonction de la réalité et correspondent à la consommation d’engrais pour les
terrains de football (traitement par SPADOM).
Concernant la convention avec Lausanne Aquatique, les informations suivantes ont été
transmises : suite à la fermeture de la piscine de Mon Repos pour travaux, les 300 enfants
suivant des cours de natation ont été pris en charge par Lausanne Aquatique. Cette solution
s'est pérennisée notamment en raison de plusieurs départs à la retraite au sein du personnel.
Il convient de préciser que ce qui avait initialement été présenté comme une subvention
destinée à Lausanne Aquatique correspond en réalité à une aide individuelle permettant

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 0,00 0,00 0,00 0,00 -

43 35'955,80 41'000,00 43'000,00 2'000,00 4,88%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 0,00 0,00 0,00 0,00 -

49 679'162,37 693'600,00 690'600,00 -3'000,00 -0,43%

Total 715'118,17 734'600,00 733'600,00 -1'000,00 -0,14%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 12'222'649,06 13'445'700,00 13'478'500,00 32'800,00 0,24%

31 8'145'025,96 8'177'400,00 8'599'900,00 422'500,00 5,17%

32 -235,17 0,00 0,00 0,00 -

33 8'166'171,75 7'691'700,00 7'657'600,00 -34'100,00 -0,44%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 15'479'513,47 17'063'200,00 17'752'900,00 689'700,00 4,04%

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 4'069'824,44 4'108'800,00 4'054'500,00 -54'300,00 -1,32%

Total 48'082'949,51 50'486'800,00 51'543'400,00 1'056'600,00 2,09%

 33

d'appliquer un tarif équivalent à celui de Mon Repos. Ce modèle est couramment adopté dans
les villes ne disposant pas d’une école de natation propre, mais plutôt d’un club dédié.
Au CSM, la gouvernance en place depuis trois ans présente une gestion transparente et une
bonne compréhension des enjeux actuels, malgré un déficit persistant.

2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service SPORTS

Explication des principales variations par rapport au budget
Les explications quant aux variations aux groupes #43 et #45 sont en lien avec le transfert de
l’école de natation à Lausanne Aquatique, comme expliqué ci-dessus.

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement Service Social Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget
Le budget alloué à l’organisation est financé par le canton et dédié au CSR, avec un com-
plément de financement pour la partie agence.
Le mode de financement, actuellement organisé par trimestre sous la gouvernance cantonale,
ainsi que par les régions d’action sociale et les établissements concernés, va évoluer en raison
d’un changement de forme juridique. Cette évolution n’aura toutefois pas d’impact sur
Lausanne, où l’ERAS (Établissement Régional de l’Action Sociale) maintiendra son
fonctionnement habituel.
Un groupe de travail est chargé d’étudier et de faire avancer le nouveau modèle de finance-
ment, notamment en ce qui concerne la répartition budgétaire par poste. Les gestionnaires de
dossier du service social ont souvent une formation d’employés de commerce, pour qui la
phase d’intégration dure entre trois et six mois. En fonction de l’évolution du financement,
l’organisation du CSR pourra évoluer.
Des frais transversaux sont intégrés à la direction afin d’assurer un suivi budgétaire précis et
conforme. Le système de financement en section 2 prévoit une répartition claire entre
financeurs et prestataires, favorisant ainsi une gestion globale du budget.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 2'192'817,17 2'280'500,00 2'276'700,00 -3'800,00 -0,17%

43 2'395'682,35 3'075'600,00 2'850'800,00 -224'800,00 -7,31%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 350'138,37 82'900,00 131'900,00 49'000,00 59,11%

46 55'000,00 4'500,00 4'500,00 0,00 0,00%

48 0,00 0,00 0,00 0,00 -

49 132'500,00 159'800,00 159'800,00 0,00 0,00%

Total 5'126'137,89 5'603'300,00 5'423'700,00 -179'600,00 -3,21%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 29'599'060,86 33'930'000,00 34'174'600,00 244'600,00 0,72%

31 1'106'979,08 681'700,00 719'100,00 37'400,00 5,49%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 0,00 0,00 0,00 0,00 -

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 132'435,07 0,00 0,00 0,00 -

39 4'990'465,38 4'883'300,00 4'888'300,00 5'000,00 0,10%

Total 35'828'940,39 39'495'000,00 39'782'000,00 287'000,00 0,73%

 34

Parmi les principales évolutions budgétaires figurent l’annuité des collaborateurs (30), l’aug-
mentation des frais liés aux traducteurs (31) — un service toujours sous-budgété mais pris en
charge par le canton. Toute personne sollicitant une aide auprès du service social peut
bénéficier d’un traducteur, la prestation étant disponible dans environ quinze langues.
La permanence sociale décentralisée bénéficie d’un partenariat avec des maisons de quartier,
favorisant ainsi la proximité avec les usagers grâce à des interventions ponctuelles adaptées
aux besoins locaux. L’objectif est de pérenniser ce projet au travers d’un financement Ville de
Lausanne, suite à la fin du projet pilote cantonal.
Le budget du CSR (le 243) a été calculé sur la base de 4 200 dossiers (base 2025) et cor-
respond ainsi au montant de subvention du 451. De même le budget pour l’agence d’assu-
rances sociales a été recalculé de façon analogue au financement cantonal 2025. Un EPT
supplémentaire est reporté à 2026. Une correction technique a été apportée concernant
l’adaptation du plan des postes, portant le taux du poste concerné de 0,8 à 1,2.

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement Service Social Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaire.

2.1.7  Evolution des charges de fonctionnement Service du Travail

Explication des principales variations par rapport au budget
La hausse budgétaire au niveau du groupe #30 est due aux prévisions peu optimistes du
SECO par rapport à l’augmentation du taux de chômage. On le retrouve au niveau des charges
dans le groupe #45 avec le remboursement par le canton.
A la recherche de sept nouveaux conseillers ORP.
On signalera aussi un reclassement des Inspecteurs du travail qui atteindront ± la même
classe salariale que leurs collègues du canton.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 0,00 0,00 0,00 0,00 -

43 477'439,52 226'500,00 223'500,00 -3'000,00 -1,32%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 34'424'696,10 34'274'400,00 35'694'600,00 1'420'200,00 4,14%

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 930'907,55 0,00 0,00 0,00 -

49 80'612,44 65'300,00 97'000,00 31'700,00 48,55%

Total 35'913'655,61 34'566'200,00 36'015'100,00 1'448'900,00 4,19%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 19'214'167,53 19'336'300,00 21'210'300,00 1'874'000,00 9,69%

31 3'345'870,69 3'361'900,00 3'366'700,00 4'800,00 0,14%

32 1'193,65 0,00 0,00 0,00 -

33 61'156,72 76'300,00 76'300,00 0,00 0,00%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 112'500,00 112'500,00 114'700,00 2'200,00 1,96%

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 1'595'017,54 1'624'800,00 1'606'300,00 -18'500,00 -1,14%

Total 24'329'906,13 24'511'800,00 26'374'300,00 1'862'500,00 7,60%

 35

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement Service du Travail

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaire.

2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement du Service de l’Inclusion et des
actions Sociales de Proximité SISP

Explication des principales variations par rapport au budget
Il y a plusieurs variations liées à des transferts entre comptes dus à des remaniements
comptables (par ex. 317 et 318, entre le 380 et le 480).
La variation de la nature 30 s’explique par l’augmentation du nombre d’EPT en raison de :

 Passage en fixe de l’équipe sociale de rue : Renforcée en 2025, équipe bien en place
et nomination d'une responsable.

 Accueillants sociaux en hébergement d’urgence : Passage en contrats fixes pour
plusieurs personnes auparavant engagées en auxiliaires. (Concernant le même sujet
il y a aussi des recherches de locaux et de financements en cours avec un projet
potentiel avec l’Armée du salut).

 Accueil de jour et ECS : Passage de la sécurité privée à un agent d’accueil et de
sécurité, surcoût limité.

 Adaptation de l’organisation et ouverture dominicale de l’Espace d’accueil : Coûts
supplémentaires liés à la dissociation des tâches d’accueil et de réservation,
ajustements organisationnels.

La variation de la nature 31 s’explique par :

 Loyers : Diminution et adaptation des loyers pour corriger des écarts comptables,
compensés par une adaptation au 436.

 Matériel pour hébergements d’urgence : Achat de matériel récurrent, lutte continue
contre les punaises de lit avec la vapeur sèche et d’autres méthodes, sans solution
définitive, entièrement subventionné par le canton (451).

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 582,00 0,00 0,00 0,00 -

43 1'326'285,58 1'195'400,00 1'219'500,00 24'100,00 2,02%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 17'834'209,96 18'119'900,00 19'933'700,00 1'813'800,00 10,01%

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 0,00 0,00 0,00 0,00 -

49 1'019'298,89 937'600,00 994'900,00 57'300,00 6,11%

Total 20'180'376,43 20'252'900,00 22'148'100,00 1'895'200,00 9,36%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 9'634'733,66 9'955'500,00 10'693'200,00 737'700,00 7,41%

31 10'401'301,60 12'347'600,00 12'054'300,00 -293'300,00 -2,38%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 89'533,65 213'300,00 111'300,00 -102'000,00 -

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 19'548'280,83 19'870'200,00 20'369'300,00 499'100,00 2,51%

38 63'709,00 0,00 658'200,00 658'200,00 N/A

39 2'547'848,63 2'566'600,00 2'838'400,00 271'800,00 10,59%

Total 42'285'407,37 44'953'200,00 46'724'700,00 1'771'500,00 3,94%

 36

De façon générale, des informations ont été données sur :

 Hébergements d’urgence : Changement de lieu compliqué, fermeture du Hublot à
Vevey, principaux coûts liés au personnel dans les hébergements d’urgence (plusieurs
structures, 3 accueillants/nuit, 40-60 lits).

 St Martin : Historique des lieux et évolution des modes d’hébergement entre
hébergement d’étape, logements et appartements communautaires.

 Bureau pour les immigrés : Budget cantonal dédié, intégration communale avec fonds
non entièrement utilisés.

 Bureau des réservations : Activité accrue, réflexion en cours pour améliorer le
dispositif, ajustements prévus en 2026.

 Le développement futur de la gestion administrative : Tâches chronophages, création
d’un poste de chargé de projet sur un contrat temporaire.

2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement du Service de l’Inclusion et des
actions Sociales de Proximité SISP

Explication des principales variations par rapport au budget
Rien à signaler.

3. Evolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2025 B2026 Evolution Explication
Secrétariat général
SCS 17.80 18.00 0.20 Adaptation plan des postes

Sports 90.71 89.66 -1.05
Abandon de poste suite au transfert à
"Lausanne Aquatique" et départs à la
retraite

Service social
Lausanne 281.70 283.70 2.00 Adaptation du plan des postes et

augmentation de certains EPT

Travail 143.60 155.95 12.35
Adaptation du plan des postes,
variations en fonction du turnover et du
taux de chômage

Service de l'inclusion
et des actions sociales
de proximité (SISP)

64.45 79.05 14.60

Création de plusieurs postes (veilleurs
et intervenants sociaux), création de
chargé de projet et création de postes
NM

Total Direction SCS 598.26 626.36 28.10

Les commentaires ont été apportés directement dans les sections de service concernés.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 18'128,00 0,00 27'000,00 27'000,00 N/A

43 13'003'859,44 14'752'900,00 14'675'300,00 -77'600,00 -0,53%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 4'059'013,42 4'533'500,00 4'938'300,00 404'800,00 8,93%

46 2'627'342,55 2'970'700,00 2'986'600,00 15'900,00 0,54%

48 0,00 0,00 658'200,00 658'200,00 N/A

49 16'887,50 19'400,00 19'400,00 0,00 0,00%

Total 19'725'230,91 22'276'500,00 23'304'800,00 1'028'300,00 4,62%

 37

4. Budget d’investissement
Cette section n’appelle pas de commentaires en sus de ce qui a déjà été apporté plus haut.

5. Commentaires particuliers de la COFIN
Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, la
sous-commission Sports et Cohésion Sociale vous invite à accepter le budget 2026 de cette
direction.

Les commissaires :

Lana Damergi (rapportrice)     Anne Berguerand

 38

7.4. Logement, environnement et architecture (LEA)

Les commissaires soussignés ont examiné le budget 2026 en date des 14 et 29 octobre 2025.
Nous tenons à remercier Mme la Directrice Natacha Litzistorf ainsi que les personnes
suivantes pour la qualité des renseignements fournis :

Service Personne Fonction

Secrétariat général
LEA

Mme Yanick Aeby Secrétaire générale

Mme Nathalie Bovey Cheffe comptable

Service du cadastre M. Sébastien Monnier Chef de service

Service des gérances
M. Renaud Jaccard Chef de service

Mme Ziwei Ding Quillet Responsable financière

Service d'architecture
et du logement

Mme Catherine Borghini Polier Cheffe de service

Mme Andrea Faucherre Adjointe à la CS et responsable
domaine LUP&EP

M. David Cagliesi Responsable support et
développement

Service des parcs et
domaines

M. Etienne Balestra Chef de service

M. Stéphane Peruzzo Chef de la division entretien,
production et maintenance

Service d'organisation
et d'informatique

M. Vincent Naïnemoutou Chef de service

M. Jean-Paul Pinon Responsable financier

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation du groupe 30 est essentiellement due au Service d’organisation et
d’informatique
(CHF 0.9 million). Elle correspond à l’internalisation du Centre de services.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 71'881'392,43 75'377'800,00 76'553'000,00 1'175'200,00 1,56%

31 48'531'782,82 48'009'800,00 47'780'000,00 -229'800,00 -0,48%

32 908,60 0,00 0,00 0,00 -

33 26'685'127,44 25'870'000,00 26'091'900,00 221'900,00 0,86%

35 14'971,20 23'000,00 23'000,00 0,00 0,00%

36 3'289'701,65 3'782'600,00 4'123'300,00 340'700,00 9,01%

37 8'190,40 0,00 0,00 0,00 -

38 1'662'267,80 263'900,00 419'900,00 156'000,00 59,11%

39 22'026'849,32 21'904'400,00 20'835'800,00 -1'068'600,00 -4,88%

Total 174'101'191,66 175'231'500,00 175'826'900,00 595'400,00 0,34%

 39

La baisse du groupe 39 est expliquée au Service des Gérances : il s’agit du transfert de la
gestion du Plan de mobilité lausannois (PML) au Service achat et logistique Ville (SALV).

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
Les revenus du groupe 42 progressent du fait de l’augmentation du nombre de bâtiments et
terrains du patrimoine financier (CHF 3.0 millions).

2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGLEA

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation de la rubrique 301 s’explique par le rattachement au service du bureau Pôle
Gare (auparavant rattaché à ARLO, +4,7 ept), compensé en partie par le transfert de l’Unité
Prévention des accidents dus aux chantiers, désormais intégrée à ARLO (-2 ept).
Le bond du groupe 33 s’explique par la facturation des amortissements du bureau Pôle Gare.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 66'055'934,80 63'423'800,00 66'050'000,00 2'626'200,00 4,14%

43 24'243'369,97 23'218'000,00 22'785'000,00 -433'000,00 -1,86%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 141'809,68 133'400,00 133'400,00 0,00 0,00%

46 523'962,00 273'000,00 323'000,00 50'000,00 18,32%

47 8'190,40 0,00 0,00 0,00 -

48 5'362'804,86 6'173'100,00 6'173'100,00 0,00 0,00%

49 43'672'840,71 43'511'600,00 43'956'800,00 445'200,00 1,02%

Total 140'008'912,42 136'732'900,00 139'421'300,00 2'688'400,00 1,97%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 4'164'265,93 4'516'600,00 4'990'300,00 473'700,00 10,49%

31 394'077,13 881'200,00 1'040'100,00 158'900,00 18,03%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 2,20 3'500,00 1'050'200,00 1'046'700,00 29905,71%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 161'795,30 0,00 0,00 0,00 -

39 239'090,45 195'100,00 325'600,00 130'500,00 66,89%

Total 4'959'231,01 5'596'400,00 7'406'200,00 1'809'800,00 32,34%

 40

2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGLEA

Explication des principales variations par rapport au budget
Différents financements relatifs au bureau Climat et durabilité engendrent une augmentation
des moyens à disposition du service (notamment en faveur de l’interface multimodale de la
gare et de l’Observatoire de l’environnement).

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service CADASTRE

Explication des principales variations par rapport au budget
Les variations au sein de la rubrique 301 (personnel) s’expliquent par le passage d’un CDD
en CDI, la réorientation professionnelle d’un apprenti qui a engendré une vacance de poste,
ainsi que la réallocation de moyens de la rubrique 311 à la rubrique 316 pour financer un
logiciel informatique.
Le groupe 39 (imputations internes) a été calculé sur la base des comptes 2024, et non par
rapport au budget 2025. Cela permet de mieux refléter les coûts réels.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 0,00 0,00 0,00 0,00 -

43 1'386'643,86 1'903'300,00 2'131'200,00 227'900,00 11,97%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 0,00 0,00 0,00 0,00 -

49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 1'386'643,86 1'903'300,00 2'131'200,00 227'900,00 11,97%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 4'126'305,60 4'437'200,00 4'425'500,00 -11'700,00 -0,26%

31 185'583,33 231'800,00 231'800,00 0,00 0,00%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 54'063,15 36'000,00 39'000,00 3'000,00 8,33%

35 8'619,15 23'000,00 23'000,00 0,00 0,00%

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 271'065,46 300'200,00 271'100,00 -29'100,00 -9,69%

Total 4'645'636,69 5'028'200,00 4'990'400,00 -37'800,00 -0,75%

 41

2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service CADASTRE

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation du groupe 42 résulte du travail effectué dans le cadre de la modification du
tarif entré en vigueur en 2024, et vise également à procéder à une mise à jour complète des
autorisations délivrées à bien plaire (notamment en cas d’empiètement sur le domaine public).
Cela a consisté, d’une part, à appliquer l’augmentation des tarifs et, d’autre part, à passer en
revue l’ensemble des autorisations existantes afin de mettre à jour une base de données fiable.
Une augmentation des prestations facturées aux SIL explique l’évolution des revenus à la
rubrique 435.

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service GER

Explication des principales variations par rapport au budget
La rubrique 301 (personnel) se stabilise suite à la résiliation du mandat de la CPCL. Cela se
manifeste notamment par une diminution du recours aux auxiliaires, qui avait déjà été
budgétée en 2025.
La gestion de places de stationnement louées à des tiers dans le cadre du Plan de mobilité
lausannois (PML) a été transférée au SALV, ce qui explique la diminution de la rubrique 316.
La rubrique 319 diminue principalement en raison de la reclassification de la taxe déchets
facturée par le Service de la propreté urbaine.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 2'046'088,59 1'770'700,00 2'022'000,00 251'300,00 14,19%

43 3'024'140,30 2'648'100,00 2'741'700,00 93'600,00 3,53%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 0,00 0,00 0,00 0,00 -

49 2'613'547,50 2'633'000,00 2'633'000,00 0,00 0,00%

Total 7'683'776,39 7'051'800,00 7'396'700,00 344'900,00 4,89%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 9'769'353,86 8'714'800,00 9'024'600,00 309'800,00 3,55%

31 31'083'498,74 28'968'500,00 29'640'400,00 671'900,00 2,32%

32 692,20 0,00 0,00 0,00 -

33 12'897'775,73 15'493'200,00 14'995'300,00 -497'900,00 -3,21%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 1'500'472,50 263'900,00 419'900,00 156'000,00 59,11%

39 18'735'764,76 18'686'200,00 17'416'800,00 -1'269'400,00 -6,79%

Total 73'987'557,79 72'126'600,00 71'497'000,00 -629'600,00 -0,87%

 42

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service GER

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation des revenus du patrimoine (groupe 42) s’explique par les revenus générés par
l’acquisition d’immeubles préemptés. Par ailleurs, les rabais octroyés sur certains DDP
(remboursement partiel de la redevance d’équipement pendant 10 ans) sont facturés à la
Direction Culture et développement urbain.

2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service ARLO

Explication des principales variations par rapport au budget
La rubrique 301 évolue en raison du rattachement du bureau Pôle Gare au SGLEA (ainsi que
les crédits d’investissement y relatifs), et de la reprise de l’Unité Prévention des accidents dus
aux chantiers.
L’évolution de la rubrique 365 s’explique par le plein effet du versement des aides à la pierre
en faveur de Logement Idéal conformément au préavis 2024/07.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 60'811'257,53 58'078'500,00 60'327'300,00 2'248'800,00 3,87%

43 10'028'536,23 7'795'600,00 7'259'900,00 -535'700,00 -6,87%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 5'291'568,91 6'102'800,00 6'102'800,00 0,00 0,00%

49 33'971'463,12 33'357'200,00 34'004'900,00 647'700,00 1,94%

Total 110'102'825,79 105'334'100,00 107'694'900,00 2'360'800,00 2,24%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 8'005'442,75 8'904'000,00 8'520'500,00 -383'500,00 -4,31%

31 253'596,21 529'700,00 526'200,00 -3'500,00 -0,66%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 778'780,90 1'546'700,00 0,00 -1'546'700,00 -100,00%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 3'156'373,15 3'652'600,00 3'993'300,00 340'700,00 9,33%

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 918'002,90 912'500,00 740'400,00 -172'100,00 -18,86%

Total 13'112'195,91 15'545'500,00 13'780'400,00 -1'765'100,00 -11,35%

 43

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service ARLO

Explication des principales variations par rapport au budget
L’évolution du groupe 42 s’explique par la diminution de 0.25% du taux d'intérêt des prêts
chirographaires.

2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service SPADOM

Explication des principales variations par rapport au budget
La rubrique 301 (personnel) connaît une diminution des charges salariales malgré
l’augmentation des effectifs. Cela s’explique par l’engagement d’un grand nombre de jeunes
collaboratrices et collaborateurs, notamment d’apprenti·e·s, dont les salaires sont plus bas.
Cette évolution est liée aux nombreux départs à la retraite et à leur remplacement par de
nouvelles recrues. Par ailleurs, un grand nombre d’apprentissages se termineront en 2025,
tandis que de nouveaux débuteront en 2026 (salaires plus bas en début d’apprentissage).
Des réallocations ont été effectuées sur la base des exercices précédents afin de dégager des
ressources au sein de la rubrique 314, dans le but d’améliorer le suivi des ouvrages, dont la
gestion s’est révélée jusqu’ici parfois difficile. Par ailleurs, la gestion des refuges de Sauvabelin
a été transférée du SALV au SPADOM.
La rubrique 318 présente un écart entre les comptes 2024 et les budgets 2025 et 2026, car le
crédit pour le concours de l’Ancien-Stand n’a pas été entièrement utilisé.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 359'155,60 345'700,00 299'900,00 -45'800,00 -13,25%

43 1'352'983,53 2'329'100,00 2'245'900,00 -83'200,00 -3,57%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 2'400,00 2'400,00 0,00 0,00%

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 0,00 0,00 0,00 0,00 -

49 29'057,60 0,00 0,00 0,00 -

Total 1'741'196,73 2'677'200,00 2'548'200,00 -129'000,00 -4,82%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 31'006'611,67 32'494'000,00 32'183'600,00 -310'400,00 -0,96%

31 7'919'461,93 8'036'600,00 8'160'000,00 123'400,00 1,54%

32 216,40 0,00 0,00 0,00 -

33 5'787'133,29 4'878'400,00 6'335'500,00 1'457'100,00 29,87%

35 6'352,05 0,00 0,00 0,00 -

36 133'328,50 130'000,00 130'000,00 0,00 0,00%

37 8'190,40 0,00 0,00 0,00 -

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 816'847,26 818'900,00 1'008'200,00 189'300,00 23,12%

Total 45'678'141,50 46'357'900,00 47'817'300,00 1'459'400,00 3,15%

 44

2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service SPADOM

Explication des principales variations par rapport au budget
La rubrique 423 (notamment la commercialisation du vin) reflète une période particulièrement
difficile pour la vente, bien que la situation soit moins grave que pour d’autres producteurs.
Une diminution des charges a été engagée, notamment grâce à la mécanisation d’une partie
importante du travail (récolte comprise), sans toutefois procéder à des arrachages. Ces efforts
devront être poursuivis dans les années à venir. Par ailleurs, des ressources ont été
réaffectées à la commercialisation, avec des pistes explorées telles que la production de vin
désalcoolisé ou de jus de raisin, dans une réflexion plus large sur la valorisation du produit.

2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service SOI

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation de la rubrique 301 (personnel) s’explique par l’internalisation du Centre de
service. Concrètement, il s’agit d’assurer le support quotidien des moyens informatiques de la
Ville, avec la reprise d’une partie du personnel concerné au sein de l’administration. Cette
internalisation permet de réduire les coûts, pour une économie estimée à environ CHF
135’000.- par an. La rubrique 318 (sur-)compense cette augmentation de charges.
Il n’y a pas de grande évolution dans la rubrique 311. Toutefois, l’arrêt du support de Windows
10 implique le remplacement d’un nombre important d’ordinateurs, ceux-ci n’étant pas
compatibles avec Windows 11. L’acquisition des nouveaux postes de travail sera couverte par
les autorisations d’achats annuelle ainsi que par le préavis « Digital Workplace ».
L’évolution des charges à la rubrique 316 s’explique par le changement de modèle
économique des éditeurs, qui passent progressivement de la vente à la location, ainsi que par
l’augmentation générale des tarifs.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 2'839'433,08 3'228'900,00 3'400'800,00 171'900,00 5,32%

43 3'287'765,89 2'651'500,00 2'590'000,00 -61'500,00 -2,32%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 141'809,68 131'000,00 131'000,00 0,00 0,00%

46 523'962,00 273'000,00 323'000,00 50'000,00 18,32%

47 8'190,40

48 71'235,95 70'300,00 70'300,00 0,00 N/A

49 3'858'776,84 4'286'900,00 4'078'800,00 -208'100,00 -4,85%

Total 10'731'173,84 10'641'600,00 10'593'900,00 -47'700,00 -0,45%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 14'809'412,62 16'311'200,00 17'408'500,00 1'097'300,00 6,73%

31 8'695'565,48 9'362'000,00 8'181'500,00 -1'180'500,00 -12,61%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 7'167'372,17 3'912'200,00 3'671'900,00 -240'300,00 -6,14%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 1'046'078,49 991'500,00 1'073'700,00 82'200,00 8,29%

Total 31'718'428,76 30'576'900,00 30'335'600,00 -241'300,00 -0,79%

 45

2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service SOI

Explication des principales variations par rapport au budget
Suppression de la facturation interne au Préavis N° 2019/22 « Implémentation d'un nouveau
système d'information financier au sein de la Ville (SIF) » et ajustement de la facturation de 3
ept en CDD au Rapport-préavis N° 2022/38 « Stratégie informatique 2023-2027 ».

3 Evolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2025 B2026 Evolution Explication

Secrétariat général
LEA 26.80 29.50 2.70

Transfert du bureau Pôle Gare de
ARLO au SGLEA.
Transfert de l’Unité Prévention des
accidents dus aux chantiers du
SGLEA à ARLO.

Cadastre 32.00 32.00 0.00

Architecture et
logement 56.00 53.30 -2.70

Transfert du bureau Pôle Gare de
ARLO au SGLEA.
Transfert de l’Unité Prévention des
accidents dus aux chantiers du
SGLEA à ARLO.

Parcs et domaines 279.70 280.25 0.55

Gérances 72.94 74.44 1.50

Organisation et
informatique 92.95 106.80 13.85  Internalisation du Centre de services.

Total Direction LEA 560.39 576.29 15.90

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 0,00 0,00 0,00 0,00 -

43 5'163'300,16 5'890'400,00 5'816'300,00 -74'100,00 -1,26%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 0,00 0,00 0,00 0,00 -

49 3'199'995,65 3'234'500,00 3'240'100,00 5'600,00 0,17%

Total 8'363'295,81 9'124'900,00 9'056'400,00 -68'500,00 -0,75%

 46

4 Budget d’investissement
SPADOM :

 Crédit-cadre 2025 : Celui-ci n’a été que partiellement utilisé (830'000.-), et une grande
partie de celui de 2024 reste disponible. Le suivi est effectué de manière rigoureuse et
les adjudications sont en cours. Les projets devraient être lancés avant la fin de
l’année, avec un taux de réalisation prévu d’environ 40%.

 Tour de Sauvabelin : Un crédit de 4 millions de francs devra être soumis au vote.

SOI :

 Stratégie 2023-2027 : Le solde non utilisé s’explique par le financement de trois postes
sur cinq ans ainsi que par la refonte de la solution d’archivage et de sauvegarde,
désormais facturée sous forme de licence plutôt qu’acquise.

 Crédit-cadre 2024 : La mise à jour du logiciel de gestion des accès a pris du retard, ce
qui explique le solde disponible. Un projet prévu (système d’accès / badges) n’a par
ailleurs pas pu être finalisé, laissant un reliquat de CHF 260'000.-.

 Projet RECOLTE : Portant sur la gestion de l’infrastructure informatique, il implique,
comme le projet « Digital Workplace », des besoins en logiciels avec un impact sur le
poste 316 et sur le budget de fonctionnement. Un financement pérenne d’environ 1
million par an doit être trouvé.

Gérances/ARLO :

 Les travaux d’assainissement énergétique des bâtiments du patrimoine administratif et
du patrimoine financier sont conjointement gérés par le service des Gérances et ARLO.

 La planification initiale pour un certain nombre d’objets a été revue. Cela s’explique par
une évolution de la stratégie (travaux parfois de moindre importance, mais plus
rapidement mis en oeuvre), ainsi que par des difficultés à démarrer les travaux
(charges avant la mise à l’enquête publique, et non lors de la délivrance du permis de
construire).

5 Commentaires particuliers de la COFIN
Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, la
sous-commission LEA vous invite à accepter le budget 2026 de cette direction.

Les commissaires :

Samuel de Vargas (rapporteur)       Mathias Paquier

 47

7.5  Enfance, jeunesse et quartiers (EJQ)

Les commissaires soussignés ont examiné le budget 2026 en date du 7 octobre 2025.
Nous tenons à remercier M. le Directeur David Payot et Mme Julie Boly, Responsable
Financière de Direction qui nous a accompagnés lors de l’ensemble des visites des services,
ainsi que les personnes suivantes pour la qualité des renseignements fournis :

Service Personne Fonction

Service de psychologie scolaire (SPS) Julien Wisard  Responsable finances

Secrétariat général SG
Elsa Kurz  Secrétaire générale
Pierre-Antoine
Schorderet

(ancien) secrétaire général
ad intérim

Service Écoles et parascolaire (SEP)
Barbara de
Kerchove Cheffe de service

Sylvie Zaplata Responsable finances

Service quartiers, jeunesse et familles
(QJF)

Simone Horat Chef de service
Anne-Marie
Contardo Responsable finances

Service de la petite enfance (SPE)

Bertrand Martinelli Chef de service

Pascale Castellani Adjointe au chef de service
Isabelle
Lachavanne Responsable finances

Service Santé et prévention (SSPR)

 Florence Nicollier (ancienne) cheffe de service
ad intérim

Sarah Depallens Cheffe de service

 Claude Simarro Responsable finances

 48

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction EJQ

1.1 Évolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation du groupe #30 s’explique essentiellement par la hausse du personnel liée à la
thématique prioritaire de l’augmentation du nombre de places d’accueil dans les centres de
vie enfantine (CVE) et dans le domaine parascolaire (APEMS). La hausse des charges
concernant les biens, services et marchandises (#31) est principalement due à la nature #318
et la mise en œuvre des nouvelles places d’accueil dans les CVE et APEMS.
La diminution des coûts du groupe #33 est directement liée à la fin des amortissements
concernant la rénovation des salles de gymnastique du collège de St-Roch et la quatrième
étape de l’assainissement des bâtiments scolaires.
L’augmentation de la nature #37 est liée à l’adaptation de la participation de la FAJE à la
masse salariale éducative et l’augmentation du taux de subventionnement qui interviendront
dès août 2026. La nature #37 est à mettre en miroir avec la nature #47 ci-dessous ; l’impact
sur le résultat est nul.
1.2 Évolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
La création de nouvelles places d’accueil est la raison principale de la hausse des revenus,
d’une part, au groupe #43 en raison d’une hausse du nombre de prestations facturées au-près
des parents.

 49

L’augmentation des recettes de la nature #45 est à mettre en lien avec le programme de
législature et résulte d’une croissance des structures à la rentrée 2025-2026 et d’une hausse
des participations étatiques (FAJE).
La nature #47 est expliquée ci-dessus au travers de la nature #37.

2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Évolution des charges de fonctionnement service SGEJQ

Explication des principales variations par rapport au budget
La variation principale en termes de charges s’explique par le transfert du pool de
remplacement (23,5 EPT) au service de la petite enfance (SPE), ce qui représente quasiment
une baisse de moitié des charges de personnel au sein du secrétariat général.

2.1.2 Évolution des revenus de fonctionnement service SGEJQ

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaires particuliers.

 50

2.1.3 Évolution des charges de fonctionnement service SPE

Explication des principales variations par rapport au budget
81 places d’ouverture annoncées dans le budget (Montchoisi 35 et agrandissement du CVE
de Grancy).
La Maille II (route de Genève 52 – 61 places) ne fait pas partie de ces créations de places.
L’extension se ferait dans le meilleur des cas au 01.01.2027 et les engagements de personnel
au 01.12.2026. L’impact financier dans le Budget 2026 est donc marginal.
L’augmentation de la dotation en personnel éducatif pour l’encadrement des enfants
représente un surcoût de 800'000 CHF (6,4 EPT dans les crèches municipales et 19.9 EPT
dans le secteur privé subventionné).
L’exploitation de de la future garderie de Montchoisi de « municipale » à « privé
subventionnée » induit une augmentation du compte 318 (+558'000.-CHF).
La nouvelle politique tarifaire au 01.08.2026 devrait signifier une diminution des charges nettes
pour le SPE de -300'000 CHF. La gestion centralisée des factures de l’accueil en milieu familial
au SPE dès le 1.1.26 nécessite la création de 1.6 EPT qui est compensée par une diminution
de la subvention à l’AMIFA (accueil en milieu familial) de 140'000 CHF.

2.1.4 Évolution des revenus de fonctionnement service SPE

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaire particulier.

 51

2.1.5 Évolution des charges de fonctionnement service SEP

Explication des principales variations par rapport au budget
Pérennisation des 247 places ouvertes à la rentrée 2025 (1-8P) et élargissement de 204
places APEMS ouvertes pendant les vacances. Le nombre de sites ouverts pendant les
vacances va passer de 10 à 15 lieux.
96 places supplémentaires prévues pour la rentrée 2026 (1-6P).
Pérennisation des postes du personnel de nettoyage des bâtiments provisoires. L’objectif étant
d’engager le personnel une fois les bâtiments fixes disponibles.

2.1.6 Évolution des revenus de fonctionnement service SEP

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation des revenus s’explique par la pérennisation des places mentionnées ci-dessus
et leur ouverture pendant les vacances.

 52

2.1.7 Évolution des charges de fonctionnement service SSPR

Explication des principales variations par rapport au budget
Le budget ne varie quasiment pas.
Seul détail : une partie du salaire de la cheffe de file de l’office dentaire était encore au service
de santé. Désormais la moitié des charges de personnel administratif sera à l’office dentaire
et l’autre moitié à l’office de santé.

2.1.8 Évolution des revenus de fonctionnement service SSPR

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaires particuliers.

2.1.9 Évolution des charges de fonctionnement service SPS

Explication des principales variations par rapport au budget

 53

Augmentation de 0,2 EPT (10% psychologue & 10% psychomotricien-ne), pris en charge par
le canton comme à l’accoutumée.
Le budget consacré aux interprètes (37.318) augmente chaque année car le besoin est là.

2.1.10 Évolution des revenus de fonctionnement service SPS

Explication des principales variations par rapport au budget
Pas de commentaires particuliers.

2.1.11 Évolution des charges de fonctionnement service QJF

Explication des principales variations par rapport au budget
Un ajustement des coûts de l’énergie en augmentation (nature 31).
Le financement des annuités du personnel de la FASL est visible en 365.
L’augmentation de la nature 39 s’explique par l’ouverture de la maison de quartier des Plaines-
du-Loup qui, contrairement aux autres maisons de quartier, sera gérée directement par le
service.
Les auxiliaires du Bureau de détermination des revenus (BDR) seront pérennisés (1,5 EPT).

 54

2.1.12 Évolution des revenus de fonctionnement service QJF

Explication des principales variations par rapport au budget
Le nombre de repas demandé à la Junior Team (49) a été revu à la baisse pour ne pas alourdir
la charge de travail des apprentis et privilégier la qualité de leur formation.

3 Évolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précédent sont les
suivants :

Service  B2025 B2026 Evolution Explication

Secrétariat général EJQ 47.60 23.85 -23.75  Transfert pool de
remplacement à SPE

Service Quartiers, Jeunesse et
Famille (SQJF) 77.29 81.20 3.91  -

Psychologie scolaire 55.55 56.25 0.70  -
Santé et Prévention 47.83 47.83 0.00  -

Ecoles et du parascolaire 612.18 631.79 19.61  Création de places
d’APEMS

Petite enfance 475.52 495.69 20.17  Création de places
d’accueil de jour

Total Direction EJQ 1’315.96 1’336.61 20.65

4 Budget d’investissement
Commentaires des sous-commissaires par rapport à l’avancement des projets et leurs
roadmaps ainsi que les montants prévus :
En 2026, plusieurs projets de rénovation des établissements scolaires sont prévus ou se
poursuivent, à différents stades :

- La Sallaz est lancé et suit son cours
- Béthusy : le jury statue fin octobre 2025 sur les projets d’agrandissement

(gymnastique, parascolaire, bibliothèque)
- Le crédit d’études de Pierrefleur
- L’APEMS de Beau-Rivage (CPO)
- Collège de Grand-Vennes
- Nouvel assainissement du Belvédère (50 millions)

 55

5 Commentaires particuliers de la COFIN
Pas de remarques ou vœux en particulier.

Les commissaires :

Ilias Panchard (rapporteur)     Yvan Salzmann

 56

7.6 Finances et mobilité (FIM)

Les commissaires soussigné-e-s ont examiné le budget 2026 en date du 9 octobre 2024.
Nous tenons à remercier Mme la Directrice Florence Germond ainsi que les personnes
suivantes pour la qualité des renseignements fournis

Service Personne Fonction

Service des Finances (SFIN)

M. Louis-Marie Le Bot Chef de Service

M. Ludovic Courouge Adjoint du Chef de
service

Mme Noémie Richerataux Adjointe responsable
CAF

Mme Anja Borgeaud  Responsable financière
de direction

Secrétariat général FIM (SGFIM) Mme Valentina Andreoli Cheffe de Service

Service mobilité et aménagements des
espaces publics (MAP)

Mme Cindy Mendicino Adjoint du Chef de service

M. Nicolas Deig Responsable financier et
qualité

Service de la propreté urbaine (PUR)

M. Stéphane Beaudinot Chef de Service

Mme Maya Müller Économiste

Service achat et logistique Ville (SALV)

M. Luc Perraux Chef de service

M. Philippe Martin Adjoint au Chef de Service

M. Benoît Agrain Contrôleur de gestion

Service du personnel (SPEL)
Mme Vesna Stanimirovic Cheffe de Service

Mme Catherine Crevoisier  Adjointe à la Cheffe de
service

 57

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
Les principales variations des charges de fonctionnement pour 2026 s’expliquent par plusieurs
facteurs.
Au sein du groupe 30, qui regroupe les charges liées au personnel (salaires, prévoyance,
assurances), l’écart résulte de l’adaptation du correctif de la masse salariale, de l’évolution de
l’indexation des salaires, ainsi que de l’application de la politique salariale de la Ville dans les
différents services de la Direction.
L’indexation anticipée pour 2026 impacte le budget à hauteur de CHF 7,4 millions, dont CHF
0,4 million pour les entités subventionnées. Ainsi, l’indexation 2026 s’ajoute à celles de 2025
et des années antérieures, déjà incluses dans les charges salariales.
L’augmentation estimée de la dette prévue pour 2026, qui atteindrait CHF 3 milliards selon les
estimations du service des finances, n’entraînerait pas d’augmentation de la charge d’intérêt.
En effet, cette hausse concerne principalement la partie court terme des dettes, où les taux
sont actuellement plus bas. Toutefois, ce choix comporte un risque, à savoir si les taux d’intérêt
à court terme devaient augmenter, notamment si la Banque nationale suisse devait agir pour
contenir l’inflation.
La charge d’intérêt reste élevée pour les finances de la Ville, avec un montant global de CHF
46,9 millions, en baisse par rapport au budget 2025 (CHF 47,6 millions).
Au niveau du groupe 30, l’écart s’explique également par le transfert de la gestion de l’Unité à
la société TRIDEL SA (Service PUR).
Pour le groupe 39, la variation est principalement liée à l’annulation de la facturation interne à
MAP, conformément à la nouvelle péréquation1, pour les tâches de police dédiées aux routes.

1 certaines facturations internes n’ont plus d’utilité du fait de la disparition du questionnaire thématique
(liée à la nouvelle péréquation)

 58

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget :
Les principales variations des revenus de fonctionnement concernent le service des finances,
avec une amélioration des recettes fiscales de l’ordre de CHF 19,0 millions. Les recettes
fiscales ont été adaptées au niveau des comptes 2024.
La baisse de revenus du groupe 43 s’explique principalement par le transfert de la gestion de
l’Unité à la société TRIDEL SA.
Les revenus inférieurs du groupe 44 résultent de la diminution de l’impôt sur les gains
immobiliers (–4,5 millions), en lien avec la mesure cantonale dite « Contribution de solidarité
envers l’État ».
Pour le groupe 48, la diminution s’explique par des prélèvements moindres, établis sur le
résultat projeté, au sein du Fonds de réserve destiné à la valorisation des déchets.

2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGFIM

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation des coûts salariaux du groupe 30 s’explique par la création d’un poste de
responsable des systèmes d’information de direction (RSCID), dont la mission est
d’accompagner le service dans la gestion des projets informatiques majeurs, tels que le nouvel
ERP RH et une application dédiée au PML. Cette évolution vise à améliorer l’efficience de
l’implémentation des projets informatiques, qui étaient auparavant gérés directement par les
services.

 59

Une mise à jour des imputations internes des loyers a également été réalisée, afin de mieux
refléter l’utilisation réelle des locaux.
2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGFIM

Explication des principales variations par rapport au budget
La diminution de revenu de CHF 12’900 provient du transfert de la comptabilité de la société
« Parkings-Relais lausannois SA » vers le SMUN (CHF 20k) compensé partiellement par les
jetons de présence.
Les jetons de présence ont augmenté en lien avec l’augmentation des séances des conseils
de fondation pour les sociétés « Parkings-Relais lausannois SA » et les « TL ».

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service des finances

Explication des principales variations par rapport au budget
Les charges du service des finances restent maîtrisées dans le budget 2026. Les principales
variations par rapport à 2025 s’expliquent ainsi :

 Groupe 30 : la hausse est principalement due à la politique salariale de la Ville
(annuités et indexation).

 Groupe 32 : on observe une diminution des charges d’intérêts, liée à la structure de la
dette.

 60

Un tableau récapitulatif est présenté ci-dessous :

 En M CHF Budget 2025 Budget 2026 Variation Budget
25-26

Intérêt à CT 11.0 10.2 -0.8
Intérêt à LT 36.6 36.7 +0.1
TOTAL 47.6 46.9 -0.7

Le coût total des intérêts pour la Ville est ainsi budgété à 46,9 M CHF.
Bien que les taux d’intérêt du marché aient commencé à baisser en 2024 (assouplissement
de la BNS), les taux moyens supportés par la Ville restent stables :

Concernant l’endettement, la hausse annuelle s’explique par une insuffisance
d’autofinancement, et à un niveau d’investissements nets élevé (247,5 M CHF), ce qui génère
une insuffisance de financement théorique de 199 M CHF.
Il s’agit d’hypothèses prudentes : historiquement, l’autofinancement réel s’est souvent révélé
meilleur qu’attendu. L’estimation retient un taux de réalisation des investissements de 75%.

Tableau de la dette (en M CHF) :

 Comptes 2024 Estimé 2025 Estimé 2026*

Dette à CT 480.8 438.9 575.9
Dette à LT 2327.7 2427.7 2'427.7
TOTAL 2808.5 2’866.6 3'003.6

*tenant compte de 75% des investissements nets prévus au budget 2026 (247.5 mios)
Même si la charge d’intérêts reste stable à court terme, la dette totale bancaire continue
d’augmenter et atteint un niveau élevé (CHF 3 milliards) à cela faut rajouter les divers
engagements de la ville (voir ci-dessous). Il est à noter que l’endettement net est budgété à
2 267 M CHF en 2026. Ce niveau se rapproche du plafond d’endettement fixé à 2,4 Md CHF,
ce qui limite fortement la marge de manœuvre pour de nouveaux projets.
Cette situation expose la Ville à un risque en cas de remontée des taux d’intérêt : une hausse
brutale alourdirait rapidement la charge financière et réduirait la capacité d’investissement. Par
ailleurs, le maintien d’un déficit budgétaire structurel, année après année, reporte une partie
du financement des investissements sur les générations futures, ce qui pose la question de
l’équité intergénérationnelle et de la soutenabilité à long terme.
Dans ce contexte, il est essentiel de renforcer la discipline budgétaire, de prioriser les
investissements et de poursuivre les efforts d’autofinancement, afin de préserver la stabilité
financière de la Ville et de ne pas compromettre la capacité d’action des générations à venir.

  Budget 2025 Budget 2026

Taux moyen CT 1.9% 1.6%
Taux moyen LT 1.5% 1.5%

 61

Ci-dessous, voici un tableau récapitulatif de la dette brute et nette :

2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service des finances

Explication des principales variations par rapport au budget
A titre liminaire, les revenus de la ville apurés hors prélèvements progressent de +0,3 %
(+7,4 M CHF) par rapport au budget 2025.
En ce qui concerne le service des finances, l’amélioration des recettes fiscales provient des
impôts sur le revenu des personnes physiques (+12,9 M CHF) et des impôts sur le bénéfice
des personnes morales (+5,5 M CHF). En sens inverse, le report de charges cantonal se
traduit notamment par une réduction de la rétrocession de l’impôt sur les gains immobiliers
estimée à –4,5 M CHF (intégrée au budget 2026). Ces éléments expliquent l’évolution nette
des revenus pour l’exercice.

 62

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service du personnel

Explication des principales variations par rapport au budget
La hausse des charges s’explique principalement par l’indexation salariale et les ajustements
liés à la politique du personnel (annuités, charges sociales).
Le correctif de la masse salariale est imputé sur le budget du SPEL pour l’ensemble de la Ville.
En réel, il est visible dans chaque service.
Ce correctif est de 7,4 M au budget 2026, il était de 8,6 M au budget 2025.

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service du personnel

Explication des principales variations par rapport au budget
Le transfert des collaborateurs de la Ville à Tridel SA explique la perte de la refacturation des
services du SPEL refacturé à PUR car Tridel SA était une entité PUR.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 8'659'822,20 931'800,00 2'043'900,00 1'112'100,00 119,35%

31 2'193'640,71 2'496'200,00 2'444'400,00 -51'800,00 -2,08%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 152,67 0,00 0,00 0,00 -

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 566'901,45 561'900,00 573'800,00 11'900,00 2,12%

Total 11'420'517,03 3'989'900,00 5'062'100,00 1'072'200,00 26,87%

 63

2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service de la mobilité et des
aménagements des espaces publics

Explication des principales variations par rapport au budget
Concernant le groupe 30, il y a une augmentation de 3 EPT (entièrement compensés): une
personne a été engagée pour la mise en service des vélos-box, la création d’un poste de chef
de projet gestion de chantier pour appuyer les services SIL et Eau, et un chef de section
accessibilité et exploitation pour garantir la mobilité et la régulation des feux.
Concernant le groupe 31, la diminution des charges s’explique notamment par l’abandon de
la facturation interne à hauteur de de CHF 535'000 du SALV à MAP concerne l’entretien des
véhicules lourds, en lien avec les péréquations.  Par ailleurs, le nombre d’horodateurs a été
adapté, ce qui entraîne une baisse de CHF 80'000 des charges. L’augmentation des
paiements électroniques diminue la fréquence de passage des tournées de collecte.
La diminution des charges dans le groupe 39 s’explique notamment par la suppression de
l’imputation interne de la Police, refacturée à hauteur de CHF 7,7 millions, est liée au
changement de système de péréquation, au groupe accident et à la régularisation du trafic
routier.
2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service de la mobilité et des

aménagements des espaces publics

Explication des principales variations par rapport au budget
Le projet du tram touche à sa fin, une nouvelle convention avec les TL entraîne une baisse
de CHF 340'000 au groupe 43, et deux amortissements sont pris en compte par le plan
climat (CHF 895'000).
En 2026, aucune route cantonale n’entre dans le budget. Le tram devrait être mis en
exploitation à l’automne 2026.

 64

2.1.9  Evolution des charges de fonctionnement service Propreté urbaine

Explication des principales variations par rapport au budget
Le transfert à TRIDEL entraîne une baisse de CHF 6 millions des charges, compensée par
une augmentation de CHF 1 million des charges dans le service.
La masse salariale évolue de CHF 616'000 en raison des annuités salariales et la création de
3 EPT compensée par d’autres services. Elle découle d’une charge de travail accrue à cause
de l’usage non conforme du domaine public (notamment autour de la Riponne et de la rue de
Genève 85), ainsi que la création d’un EPT pour renforcer des effectifs aux Plaines-du-Loup
(PPA 1).
Une autre partie de l’augmentation des charges est due à une hausse des amortissements au
CID (groupe 33) pour un montant de CHF 415'000.
Le groupe 314 connaît une augmentation des charges liées à l’entretien des WC publics, en
lien avec le vandalisme et la déprédation (CHF 72'000).

2.1.10  Evolution des revenus de fonctionnement service Propreté urbaine

Explication des principales variations par rapport au budget
Le PDP (Propreté du domaine public) enregistre une légère augmentation des revenus,
notamment la vente de prestations de nettoyage à des privés (CHF 27'000).
Le CID 422 bénéficie de CHF 622'000 de taxes, en lien avec l’augmentation des m³ ECA,
notamment aux Plaines-du-Loup.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 38'016'076,12 38'280'200,00 33'080'600,00 -5'199'600,00 -13,58%

31 16'430'767,36 17'587'200,00 17'546'900,00 -40'300,00 -0,23%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 4'304'917,97 5'191'200,00 5'425'200,00 234'000,00 4,51%

35 107'059,01 104'500,00 110'000,00 5'500,00 5,26%

36 18'497,13 0,00 0,00 0,00 -

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 1'121'964,22 1'148'800,00 1'044'200,00 -104'600,00 -9,11%

Total 59'999'281,81 62'311'900,00 57'206'900,00 -5'105'000,00 -8,19%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 55'952,17 119'000,00 125'500,00 6'500,00 5,46%

43 31'182'351,87 30'663'900,00 25'491'300,00 -5'172'600,00 -16,87%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 9'980'403,16 1'037'000,00 1'289'000,00 252'000,00 24,30%

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 1'325'672,69 4'735'300,00 3'735'100,00 -1'000'200,00 -21,12%

49 1'032'584,15 910'900,00 1'299'800,00 388'900,00 42,69%

Total 43'576'964,04 37'466'100,00 31'940'700,00 -5'525'400,00 -14,75%

 65

2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service Achats et logistique Ville

Explication des principales variations par rapport au budget
La gestion des refuges de Sauvabelin est transférée à SPADOM (1,6 EPT), tandis que la
gestion des places de parc PML (plan de mobilité pour les collaborateurs, 1'000 places) est
reprise dès janvier 2026 (0,8 EPT).
Cinq EPT ont pu être libérés et transférés à d’autres services de la Ville, grâce à l’électrification
des véhicules et à l’optimisation des missions. Le service a été pourvoyeur d’EPT car un travail
d’efficience dans les processus, nous pouvons observer l’impact de CHF – 788'000 dans le
groupe 30.
Une vidangeuse et un camion électrique, utilisés pour le service hivernal et la livraison de
bancs, seront amortis à partir de 2026, ce qui augmente les charges de CHF 250'000 (groupe
33).

2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service Achats et logistique Ville

Explication des principales variations par rapport au budget
La baisse des revenus au niveau du compte 49, de la gestion du refuge Sauvabelin (CHF
100'000) et l’arrêt de la facturation à MAP et SPADOM (CHF 500'000) sont liés au calcul de la
péréquation, désormais basé sur le nombre d’habitants versus les charges.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 12'725'538,90 13'455'600,00 12'667'600,00 -788'000,00 -5,86%

31 7'414'124,77 9'988'200,00 9'756'300,00 -231'900,00 -2,32%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 1'831'599,10 2'272'300,00 2'517'200,00 244'900,00 10,78%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 162'000,00 162'000,00 162'000,00 0,00 0,00%

39 1'043'447,99 298'200,00 259'400,00 -38'800,00 -13,01%

Total 23'176'710,76 26'176'300,00 25'362'500,00 -813'800,00 -3,11%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 1'155'818,87 1'029'300,00 2'149'700,00 1'120'400,00 108,85%

43 8'317'866,36 9'420'500,00 9'550'300,00 129'800,00 1,38%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 0,00 0,00 0,00 0,00 -

49 1'993'581,36 2'410'000,00 537'000,00 -1'873'000,00 -77,72%

Total 11'467'266,59 12'859'800,00 12'237'000,00 -622'800,00 -4,84%

 66

3 Evolution des EPT par service

Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2025 B2026 Evolution Explication

Secrétariat général FIM 16.40 17.25 0.85

Diminution de 0.15 EPT du poste de
sous-chef-fe comptable au profit d’un
poste pour la Cellule ARC, (Direction
CD).
Création d'un poste au service Achat
& Logistique

Finances 52.90 52.90 0.00  –

Personnel 59.08 58.08 -1.00

Inactivation du poste d'opérateur-
trice-s de saisie (CDD)
Inactivation du poste suite à la
création temporaire d'un poste de
Responsable rémunération
Transfert du SALV pour la création
d'un poste de chef-fe de projet SIRH
compensée par la suppression du
poste

Mobilité et
aménagement des
espaces publics

140.50 143.50 3.00

Création d'un poste de chargé-e de
missions stationnement de 1 ept,
compensée par la suppression du
poste du service Achat & Logistique i
Création d'un poste de chef projet en
gestion de chantier, compensée par
les revenus supplémentaires du
service Patrimoine, Direction SIL &
du service de l'Eau,
Création d'un poste de cf. secteur.
Acces. & Exploitation de 1 ept,
compensée par un poste au service
Achat & Logistique Ville.

Propreté urbaine 342.50 298.50 -44.00 Transfert des employés de Tridel SA

Achats et logistique
Ville 108.23 102.43 -5.80

Suppression du poste d'ouvrier/ère
aide-conducteur
Suppression du poste de peintre
Transfert de missions du SPADOM,
Direction LEA, dans le cadre du
projet Synergies
Synergies Diminution de 1 EPT du
poste d'assistant-e administratif-ve
Suppression du poste de chargé-e de
missions de 1 ept dès le 01.06.2025,
afin de compenser la création du
poste 00009096, rattaché au plan
des postes du secrétariat général.

Total Direction FIM 719.60 672.65 -46.95

La grande majorité de la diminution des EPT dans le service FIM est en lien avec le transfert
des employés dans TRIDEL SA, comme expliqué en préambule.

 67

4 Budget d’investissement
Le plan d’investissements 2026–2029 de la Direction Finances et Mobilité (FIM) prévoit un
volume soutenu, avec des projets majeurs tels que : interfaces M3 (6,3 M CHF), BHNS PP9
av. d’Echallens (16,7 M CHF), crédits‑cadres voirie/canalisations (20,7 M CHF sur 2027–
2028), ou encore le changement ERP RH (6,0 M CHF). Certains projets, comme la rénovation
du CID « centre d’incinération des déchets » (22,5 M CHF), sont entièrement financés par des
recettes.
Plusieurs investissements bénéficient de subventions ou de fonds dédiés, limitant l’impact net
sur les finances communales. Néanmoins, la concentration des dépenses (43,8 M CHF net en
2026, puis 20,1 M CHF en 2027) appelle à une vigilance accrue sur la dette et la capacité
d’autofinancement.

5 Commentaires particuliers de la COFIN
Vœux / remarques
Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, la
sous-commission FIM vous invite à accepter/refuser le budget 2026 de cette direction.

Les commissaires :

Paulraj Kanthia (rapporteur)     Marlyse Audergon

 68

7.7  Services industriels (SIL)

Les commissaires soussigné-e-s ont examiné le budget 2026 en date des 8 et 22 octobre
2025.
Nous tenons à remercier M. le Directeur Xavier Company ainsi que les personnes suivantes
pour la qualité des renseignements fournis :

Service  Personne Fonction

Service partagés
Florent Pichon   Chef de service

 Bertrand Pillard  Responsable division
Finances & Controlling

Service commercial   Blaise Cottier   Chef de service

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction
A titre introductif, les sous-commissaires relèvent que le budget 2026 des SIL est impacté par
la décision du Contrôle des finances de la Ville de Lausanne du printemps 2025 relative au
fond de différence de couverture. Cette nouvelle méthode de comptabilisation a un impact sur
le résultat du gaz et donc sur le fond pour la transition énergétique qui est principalement doté
par le résultat du gaz.
Du côté de l’électricité, l’amélioration du résultat est liée à la fin de la rétrocession des CHF 34
millions (période 2022-2025). Cela étant, le résultat sur l’électricité est tout de même marqué
par une révision légale qui introduit un nouveau calcul du bénéfice autorisé par l’Elcom. La
règle des CHF 60.-/client est abolie et dorénavant, le calcul du bénéfice comprendra tous les
coûts imputables y compris ceux de l’administration et l'application d'un taux de rémunération
"WACC" sur le Fonds de roulement.
Le budget de l'année 2026 présente un bénéfice global de CHF 36'828’400 après allocations
et prélèvements dans les divers fonds de réserve et péréquation, soit un bénéfice en
progression de 8.6% par rapport au budget 2025.

 69

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
La hausse du groupe #30 s’explique principalement par des nouveaux engagements prévus
pour le domaine du chauffage à distance (8,8 EPT).
La baisse du groupe #31 est à mettre en relation avec la baisse des achats d'énergie destinés
à la revente des SIL CHF 65.4 millions.
La baisse du groupe #33 s'explique principalement par divers projets au sein de la division
Patrimoine (axes forts, compteurs SMART, etc.).
La baisse des attributions aux fonds et aux financements spéciaux #38 est due aux fonds
règlementés des SIL : il s’agit d’attributions selon les règlements en vigueur et résultat 2026
projetés des SIL.

Nature 3P Description 3P Réel  2024 Budget  2025 Budget  2026 Écart B26 vs B25

Recettes 422 Revenus des capitaux du patrimoine financier 94'177                     23'900                     23'900                     -

423 Revenus des immeubles du patrimoine financier 553'671                   550'000                   550'000                   -

424 Gains comptables sur les placements du patrimoine financier 431'311                   265'000                   260'000                   -5'000

425 Revenus des prêts et participations du patrimoine administratif 143'650                   -                                -                                -

427 Revenus des immeubles et autres biens du patrimoine administratif 1'207'961               2'646'300               475'600                   -2'170'700

431 Emoluments 49'926                     65'000                     65'000                     -

434 Taxes de raccordement et d'utilisation 103'144                   107'000                   102'300                   -4'700

435 Ventes et prestations de service 504'618'583           458'262'100           427'786'500           -30'475'600

436 Remboursements de tiers 2'131'301               1'529'100               1'525'700               -3'400

438 Prest. facturées aux crédits d'investis. 12'257'284             22'026'900             23'122'200             1'095'300

439 Autres recettes 10'096'812             12'312'100             8'106'400               -4'205'700

451 Participations et remboursements du canton 246'369                   180'000                   173'000                   -7'000

465 Subventions 397'123                   116'000                   278'000                   162'000

480 Prélèvements sur les fonds de réserve et de renouvellement 46'185'880             51'915'600             28'589'300             -23'326'300

481 Prélèvements sur les financements spéciaux 17'127'599             25'526'900             22'471'200             -3'055'700

Total Recettes 595'644'789           575'525'900           513'529'100           -61'996'800

Charges 301 Personnel administratif et d'exploitation -59'560'807           -66'719'000           -70'422'700           -3'703'700

303 Assurances sociales -5'396'221              -6'083'400              -6'364'800              -281'400

304 Caisses de pensions et de prévoyance -7'977'144              -9'000'700              -9'451'300              -450'600

305 Assurances accidents et maladie -226'764                 -259'600                 -258'500                 1'100

306 Indemnisation et remboursement de frais (autorités et personnel) - Forfait -208'179                 -279'900                 -343'900                 -64'000

309 Autres charges des autorités et du personnel -775'805                 -1'324'800              -1'276'500              48'300

310 Imprimés et fournitures de bureau -506'461                 -630'800                 -649'200                 -18'400

311 Achats de mobilier, matériel, machines et véhicules -4'173'223              -6'021'800              -6'016'100              5'700

312 Achats d'eau, d'énergie, de combustible -285'920'473         -209'023'900         -154'740'900         54'283'000

313 Autres fournitures et marchandises -168'189                 -236'000                 -228'700                 7'300

314 Entretien des immeubles du PA et du PF, routes et territoire -6'750'834              -8'740'300              -8'988'900              -248'600

315 Entretien d'objets mobiliers et d'installations techniques -1'853'094              -2'946'400              -2'802'000              144'400

316 Loyers, fermages et redevances d'utilisation -13'598'775           -13'949'200           -15'274'500           -1'325'300

317 Réceptions, manifestations et notes de frais - Effectif -230'033                 -468'600                 -449'200                 19'400

318 Honoraires et prestations de services -37'115'685           -46'890'200           -45'374'200           1'516'000

319 Impôts, taxes, cotisation et frais divers -43'431'308           -51'131'800           -42'069'100           9'062'700

330 Amortissements du patrimoine financier -4'881'515              -3'205'500              -3'960'100              -754'600

331 Amortissements obligatoires du patrimoine administratif -45'387'073           -35'021'900           -50'985'000           -15'963'100

332 Amortissements supplémentaires du patrimoine administratif -219'322                 -20'310'000           -                                20'310'000

380 Attributions aux fonds de réserve et de renouvellement -25'904'452           -35'871'600           -17'256'200           18'615'400

381 Attributions aux financements spéciaux -7'490'538              -11'556'600           -27'362'900           -15'806'300

390 Imputations internes -12'078'798           -11'950'000           -12'426'000           -476'000

Total Charges -563'854'692         -541'622'000         -476'700'700         64'921'300

Total général 31'790'097            33'903'900            36'828'400            2'924'500

 70

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
Le groupe #42 baisse sous l'effet d'une modification de comptabilisation des produits
exceptionnels du patrimoine administratif (division Patrimoine, chantiers des Axes Forts pour
le Tramway).
La diminution des revenus enregistrée dans le groupe #43 est essentiellement imputable à :
une baisse dans l'estimation des volumes (clients marchés électricité et clients régulés CàD)
et des tarifs (clients marché électricité, distributeurs aval gaz). Le budget 2026 inclut
également une réduction des revenus prévisionnels dans le domaine photovoltaïque.
La diminution des prélèvements aux fonds et aux financements spéciaux #48 est due aux
fonds règlementés des SIL : il s’agit d’attributions selon règlements en vigueur, des résultat
2026 projetés des SIL ainsi que des corrections techniques du résultat.

2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales
évolutions budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat général SIL

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #30, la baisse des coûts de personnel (301-305) résulte principalement d’un

transfert des effectifs du bureau de la coordination des projets vers le service des Services
Partagés.

Au niveau des attributions aux fonds, groupe #38 (380-381), nous retrouvons le reclassement
et la baisse de l'attribution du remboursement de la taxe CO2.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 2'430'768,91 3'485'200,00 1'309'500,00 -2'175'700,00 -62,43%

43 529'257'049,82 494'302'200,00 460'708'100,00 -33'594'100,00 -6,80%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 246'369,33 180'000,00 173'000,00 -7'000,00 -3,89%

46 397'122,52 116'000,00 278'000,00 162'000,00 139,66%

48 63'313'478,74 77'442'500,00 51'060'500,00 -26'382'000,00 -34,07%

49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 595'644'789,32 575'525'900,00 513'529'100,00 -61'996'800,00 -10,77%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 6'289'945,05 7'234'900,00 6'822'700,00 -412'200,00 -5,70%

31 8'268'045,24 10'203'900,00 10'208'100,00 4'200,00 0,04%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 1'609'982,48 1'671'400,00 1'837'600,00 166'200,00 9,94%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 4'498'444,45 6'500'000,00 4'700'000,00 -1'800'000,00 -27,69%

39 666'718,11 681'600,00 726'700,00 45'100,00 6,62%

Total 21'333'135,33 26'291'800,00 24'295'100,00 -1'996'700,00 -7,59%

 71

2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat général SIL

Explication des principales variations par rapport au budget
La principale différence entre le budget 2026 et celui de 2025 concerne la rubrique autres
recettes au groupe #43 (439) qui intègre notamment les prévisions de remboursement de la
taxe CO₂, revues à la baisse pour 2026 (cf. chapitre ci-dessus). Cette variation reste toutefois
neutre sur le résultat, puisque le montant de la restitution de la taxe est entièrement affecté au
fonds CO₂ (groupe #38).
Au groupe #46, la différence résulte d’une augmentation des subventions perçues par le
programme Equiwatt et une participation de la Ville aux illuminations des Noël
Au groupe #48, on note une évolution entre réel 2024 et budget 25 et 26 lié au prélèvement
sur le fonds éclairage public. Au réel, le prélèvement est toujours plus faible qu’au budget en
raison de la saisie des heures non réalisées au niveau budgétaire.

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service Services partagés

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #30, la hausse des frais de personnels prévisionnels (301-305) s’explique par le
transfert des effectifs du bureau de la coordination des projets (PMO) rattaché précédemment
au service du secrétariat générale.
S’agissant de l’entretien des bâtiments, au groupe #31 (314), une hausse notable des
dépenses est attendue, en raison de l’adoption du concept d’économie d’énergie "Equiwatt"
pour les bâtiments de la Ville de Lausanne. Les économies de consommation générées
devraient toutefois compenser ces coûts à moyen terme position 316 concerne les dépenses
informatiques. Elle s’explique, d’une part, par les besoins accrus liés au déploiement des
plateformes de données dans le cadre du développement du "smart metering" (compteurs
intelligents) et, d’autre part, par le renforcement indispensable de la cybersécurité, dont les
exigences croissantes entraînent des coûts significatifs.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 228'657,12 23'900,00 23'900,00 0,00 0,00%

43 22'257'445,26 24'331'200,00 23'327'100,00 -1'004'100,00 -4,13%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 246'369,33 180'000,00 173'000,00 -7'000,00 -3,89%

46 371'896,89 116'000,00 278'000,00 162'000,00 139,66%

48 565'521,53 2'901'600,00 2'329'300,00 -572'300,00 -19,72%

49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 23'669'890,13 27'552'700,00 26'131'300,00 -1'421'400,00 -5,16%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 8'792'620,76 10'015'000,00 10'707'200,00 692'200,00 6,91%

31 18'131'843,81 23'469'100,00 25'643'500,00 2'174'400,00 9,26%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 2'846'825,04 913'600,00 1'508'800,00 595'200,00 65,15%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 0,00 0,00 0,00 0,00 -

39 108'356,05 103'900,00 156'600,00 52'700,00 50,72%

Total 29'879'645,66 34'501'600,00 38'016'100,00 3'514'500,00 10,19%

 72

Au groupe #33, on note une augmentation des amortissements en 2026 suite à l’activation de
divers projets informatiques en 2025.
Quant au groupe #39, la différence résulte d’une augmentation du nombre de projets
d’investissement informatiques et donc une augmentation des intérêts y relatifs

2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service Services partagés

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #43, la diminution du montant prévisionnel lié à la main-d’œuvre activée sur les
préavis d’investissement (438) résulte principalement de l'évolution de la planification des
projets informatiques, soit qu’il est prévu que les collaborateurs travaillent moins d’heures en
2026 sur des projets d’investissement qu’au budget 2025.

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service Commercial

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #30, l’augmentation est liée à la hausse des frais de personnel prévisionnels (301-
305) en lien avec le chauffage à distance.
Au groupe #31, la diminution est due à la baisse conjoncturelle des prix d’approvisionnement
en électricité et en gaz, ainsi que du recul attendu des volumes commercialisé. On observe
également une réduction des coûts budgétés pour les prestations de services (318),
consécutive à la révision à la baisse des objectifs liés à l’activité de fourniture et d’installation
de panneaux photovoltaïques.
Enfin, la hausse nette des attributions aux fonds au groupe #38 (380-381) est principalement
imputable à la commercialisation du gaz. Puisque les mouvements sur les fonds de différence
de couverture ne sont plus comptabilisés au niveau de la commercialisation du gaz, le bénéfice
avant attribution au fonds pour la transition énergétique est plus élevé.
Au groupe #39, la différence résulte d’une augmentation des intérêts liés au microgrid des
Plaines-du-Loup.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 673'960,05 602'000,00 602'000,00 0,00 0,00%

43 1'269'040,13 1'611'300,00 1'395'100,00 -216'200,00 -13,42%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 22'923,17 0,00 21'700,00 21'700,00 N/A

49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 1'965'923,35 2'213'300,00 2'018'800,00 -194'500,00 -8,79%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 13'216'560,68 14'478'100,00 15'175'200,00 697'100,00 4,81%

31 302'403'598,72 225'399'600,00 168'677'200,00 -56'722'400,00 -25,17%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 234'970,25 627'100,00 650'900,00 23'800,00 3,80%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 0,00 22'850'000,00 28'172'600,00 5'322'600,00 23,29%

39 15'338'348,08 50'000,00 75'200,00 25'200,00 50,40%

Total 331'193'477,73 263'404'800,00 212'751'100,00 -50'653'700,00 -19,23%

 73

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service Commercial

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #43, la diminution des recettes prévisionnelles entre les budgets 2026 et 2025
s’explique principalement par la baisse des ventes d’énergie (435).
Au groupe #48, la diminution se justifie par la réduction des prélèvements sur les fonds (480).

2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service Patrimoine

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #30, l’augmentation des charges de personnel et liée aux besoins du chauffage à
distance.
S’agissant du groupe #31, la différence est principalement liée à la compensation des
investissements de Lavey par le fonds RER en diminution par rapport à 2025 et à une
diminution des coûts GRD du 125KV pour le réseau électrique.
Au groupe #38, la variation de la position 380 s’explique par des ajustements sur des fonds
de différences de couverture, résultant de la politique tarifaire de l’électricité.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 310'490,72 265'000,00 260'000,00 -5'000,00 -1,89%

43 326'140'360,44 264'594'400,00 238'712'800,00 -25'881'600,00 -9,78%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 31'671'596,08 27'901'900,00 11'353'800,00 -16'548'100,00 -59,31%

49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 358'122'447,24 292'761'300,00 250'326'600,00 -42'434'700,00 -14,49%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 16'681'902,24 17'845'900,00 20'711'500,00 2'865'600,00 16,06%

31 40'203'433,17 48'676'200,00 39'427'000,00 -9'249'200,00 -19,00%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 44'312'662,20 52'387'800,00 48'835'100,00 -3'552'700,00 -6,78%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 10'540'037,35 15'198'200,00 11'256'500,00 -3'941'700,00 -25,94%

39 10'993'740,17 10'768'900,00 10'923'700,00 154'800,00 1,44%

Total 122'731'775,13 144'877'000,00 131'153'800,00 -13'723'200,00 -9,47%

 74

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service Patrimoine

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #42, on note une modification de comptabilisation des produits exceptionnels du
patrimoine administratif (chantiers des Axes Forts pour le Tramway).
Au groupe #43, la diminution des revenus provenant de la distribution d’électricité (435)
s’accompagne également d’une baisse des recettes liée à la réduction des volumes distribués
de gaz et de chauffage à distance.
Au groupe #48, on note une diminution des prélèvements sur le fonds de transition énergétique
(480), destinée à compenser les investissements prévisionnels relatifs au chauffage à
distance.

2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service Production et solutions
énergétiques

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #30, et comme pour la plupart des services techniques, l’augmentation des
dépenses de personnel (301-305) correspond aux besoins liés au plan climat en particulier
pour le chauffage à distance.
Au groupe #31, on observe par ailleurs une légère hausse des coûts de maintenance des
activités de "contracting" (315), compensée par une progression parallèle des revenus (435).
Au groupe #33, la forte baisse des amortissements du patrimoine administratif (331) découle
du changement de traitement comptable concernant les bornes de recharge pour véhicules
électriques de la ville de Lausanne : désormais, seuls les amortissements annuels sont
couverts par le fonds CO₂, contrairement à la pratique antérieure qui permettait la
compensation de l’ensemble des dépenses.
Aux groupes #38, la différence résulte d’une suppression du budget lié à l’attribution des
2.4MCHF pour la contribution à la production de chaleur.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 1'087'145,42 2'385'300,00 214'600,00 -2'170'700,00 -91,00%

43 169'134'458,24 192'461'200,00 187'794'300,00 -4'666'900,00 -2,42%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 12'000,00 0,00 0,00 0,00 -

48 30'100'224,57 43'903'300,00 35'580'900,00 -8'322'400,00 -18,96%

49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 200'333'828,23 238'749'800,00 223'589'800,00 -15'160'000,00 -6,35%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 7'543'094,53 8'378'200,00 8'625'200,00 247'000,00 2,95%

31 9'578'546,06 12'753'500,00 12'962'100,00 208'600,00 1,64%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 1'264'807,66 2'680'900,00 1'883'400,00 -797'500,00 -29,75%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 3'018'159,78 2'880'000,00 490'000,00 -2'390'000,00 -82,99%

39 302'214,76 339'400,00 539'100,00 199'700,00 58,84%

Total 21'706'822,79 27'032'000,00 24'499'800,00 -2'532'200,00 -9,37%

 75

Quant au groupe #39, il s’agit d’une hausse des intérêts pour les projets de contracting
thermique.

2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service Production et solutions
énergétiques

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #43, la non-reconduction de la contribution du plan climat (439) entraîne une baisse
des recettes prévisionnelles par rapport à 2025 (CHF 2,4 millions).
Au groupe #48, concernant les prélèvements sur les fonds, on note une diminution qui résulte
d’un changement de méthode comptable relatif aux amortissements des bornes de recharge
pour véhicules électriques de la ville de Lausanne (cf. chapitre ci-dessus).

2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service Réseaux

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #33, la différence résulte de la fin des amortissements pour des appareils de
mesure et l’aménagement de fourgon
Au groupe #39, il s’agit d’une baisse des frais de financement pour le logiciel de supervision
contrôle et acquisition de données du réseau électrique.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 51'748,20 59'000,00 59'000,00 0,00 0,00%

43 7'442'875,31 9'387'400,00 7'482'800,00 -1'904'600,00 -20,29%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 13'225,63 0,00 0,00 0,00 -

48 976'136,56 2'505'200,00 1'766'300,00 -738'900,00 -29,49%

49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 8'483'985,70 11'951'600,00 9'308'100,00 -2'643'500,00 -22,12%

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

30 21'620'797,06 25'715'300,00 26'075'900,00 360'600,00 1,40%

31 15'162'607,75 19'536'700,00 19'674'900,00 138'200,00 0,71%

32 0,00 0,00 0,00 0,00 -

33 218'662,29 256'600,00 229'300,00 -27'300,00 -10,64%

35 0,00 0,00 0,00 0,00 -

36 0,00 0,00 0,00 0,00 -

38 7'768,50 0,00 0,00 0,00 -

39 0,00 6'200,00 4'700,00 -1'500,00 -24,19%

Total 37'009'835,60 45'514'800,00 45'984'800,00 470'000,00 1,03%

 76

2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service Réseaux

Explication des principales variations par rapport au budget
Au groupe #48, l’ajustement budgétaire unique au budget 2025 n’a pas eu lieu en 2026.

3.    Evolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2025 B2026 Evolution Explication
Patrimoine 137.38 146.18 8.80

Réseaux  201.35 207.35 6.00

Productions et solutions
énergétiques 59.20 65.10 5.90

Commercial 105.45 109.95 4.50

Services partagés 62.23 67.08 4.85

Secrétariat général 44.80 42.10 -2.70

Total Direction SIL 610.40 637.75 27.35

La hausse des EPT est due principalement au développement du Chauffage à distance (+20.1
EPT) et touche les services Commercial, Patrimoine, PSE et Réseau. Il y a également 3.7
EPT qui passe du Secrétariat SIL au Service partagé.

4. Budget d’investissement
Pas de commentaire.

En CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %

40 0,00 0,00 0,00 0,00 -

41 0,00 0,00 0,00 0,00 -

42 78'767,40 150'000,00 150'000,00 0,00 0,00%

43 3'012'870,44 1'916'700,00 1'996'000,00 79'300,00 4,14%

44 0,00 0,00 0,00 0,00 -

45 0,00 0,00 0,00 0,00 -

46 0,00 0,00 0,00 0,00 -

48 -22'923,17 230'500,00 8'500,00 -222'000,00 -96,31%

49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 3'068'714,67 2'297'200,00 2'154'500,00 -142'700,00 -6,21%

 77

5. Commentaires particuliers de la COFIN
Lors de leurs visites, une attention particulière a été portée sur les activités multimédias des
SIL.
En effet, les résultats liés à cette activité enregistrent une perte de CHF 1'381'893 (après
prélèvement de CHF 1'311'100 sur les fonds de réserve).

Cette perte est en grande partie due à l’érosion de la clientèle qui se poursuit (on passe de
20'929 clients en juin 2023 à 16'326 clients en juin 2025).
Par ailleurs, une partie des mesures d’économies d’échelles qui devaient être mises en œuvre
grâce à la création de Netplus n’ont pas encore porté leurs fruits (notamment en matière de
centralisation des services de support).
A l’interne des SIL, les mesures d’ores et déjà mises en place (réduction des horaires
d’ouverture des « shops » à chauderon et à la place de l’Europe ainsi que du support
technique) permettrons une économie supplémentaire d’env. CHF 264'000.-.
Pour le reste, des discussions sont en cours avec Netplus et les partenaires dans le but de
mettre en œuvre des économies d’échelles.

Les commissaires :

Mathilde Maillard (rapportrice)     Carolina Carvalho

Budget 2025 Budget 2026 Réel 2024 Budget 2025 Budget 2026

Recettes 11'117'000        9'149'000          14'505'786        11'117'000        9'149'000

Ventes internes -                           -                           -                           -                           -

Mouvements sur les FDC -                           -                           -                           -                           -

Revenus de l'année 11'117'000      9'149'000         14'505'786      11'117'000       9'149'000

Coûts directs -8'228'000        -7'813'000        -9'650'678        -8'228'000        -7'813'000

Coûts ventilés -4'687'743        -4'989'193        -5'602'965        -4'687'743        -4'989'193

Achats internes -                           -                           -472'752            -                           -

Ajustements "costing" 400'000             955'200             -                           400'000             955'200

EBITDA -1'398'743       -2'697'993       -1'220'610       -1'398'743        -2'697'993

Amortissements 10'000                5'000                  3'593                  10'000                5'000

Intérêts -                           -                           -                           -                           -

Résultat opérationnel -1'388'743       -2'692'993       -1'217'016       -1'388'743        -2'692'993

Mouvements sur fonds -                           1'311'100          -                           -                           1'311'100

Résultat final -1'388'743        -1'381'893        -1'217'016        -1'388'743        -1'381'893

Commercialisation TOTAL

 78

8 Amendements soumis à la COFIN

1. Culture et développement urbain

Amendement 1
Les verts - Soutien à la presse lausannoise
Renforcement du montant dévolu au soutien à la presse couvrant l’actualité lausannoise.

Total d’augmentation des charges: 100’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 9 | Abstention : -

Amendement 2
EàG – Garantir la desserte de la ligne TL n°41 toute l’année
Financer la desserte de cette ligne toute l’année, y compris durant les vacances scolaires et
les fériés.

Total d’augmentation des charges: 1’900’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

Amendement 3
EàG – Fin des privilèges du CIO et amélioration de la politique d’aide aux personnes en
situation de handicap
Retirer toutes les formes d’aides et de subventions qu’elle accorde au CIO (charges de loyer,
d’entretien, subventions directes et indirectes, etc.) et réattribuer l’entièreté de ces montants
sous forme d’une subvention à Swiss Paralympic.

Total d’augmentation des charges (Service SMUN): 637’400 CHF
Total de diminution des charges (Service SMUN): 637’400 CHF
Augmentation du déficit: 0 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 8 | Abstention : 5

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
10 SMUN 318 2'372'300            100'000       2'472'300

Total 2'372'300           2'472'300

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
10 SMUN 351 230'600'000        1'900'000    232'500'000

Total 230'600'000       232'500'000

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
10 SMUN 365 1'123'200              - 1'123'200

Total 1'123'200              1'123'200

 79

Amendement 4
EàG – Aide alimentaire
La Ville a mis sur pied un système de bons pour soutenir les commerces lausannois pendant
la période du Covid. Cet amendement demande la reprise et la poursuite de cette politique.

Total d’augmentation des charges: 5’000’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

Amendement 5
Les verts - Coopération internationale
Augmentation du montant versé à des organisations humanitaires actives sur les crises
actuelles.

Total d’augmentation des charges: 100’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 8 | Abstention : 1

Amendement 6
EàG - Augmenter la contribution de Lausanne à la coopération internationale

Total d’augmentation des charges: 500’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 3 | Non : 8 | Abstention : 4

Amendement 7
PLR – Supprimer la nouvelle part de subvention accordée aux Jumeaux, hors loyer

Total de diminution des charges: 92’200 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 9 | Abstention : 2

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
11 SG-CD 310 12'600                 500'000       512'600
11 SG-CD 366 -                       4'500'000    4'500'000

Total 12'600                5'012'600

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
11 SG-CD 365 9'578'800              100'000         9'678'800

Total 9'578'800              9'678'800

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
11 SG-CD 365 9'578'800              500'000        10'078'800

Total 9'578'800             10'078'800

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
12 CULT 365 54'699'500          92'200 -                  54'607'300

Total 54'699'500         54'607'300

 80

Amendement 8
EàG – Augmenter la subvention de l’école de Musique de Lausanne
Entretenir et améliorer les bâtiments actuels afin d’assurer un environnement d’apprentissage
adéquat et des conditions de travail conformes aux normes. Le montant demandé se base sur
un inventaire initial des interventions prioritaires à réaliser rapidement.

Total d’augmentation des charges : 150’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

Amendement 9
EàG – Augmenter les subventions pour une culture inclusive et accessible
Augmenter les subventions des lieux subventionnés par la Ville afin d’engager un EPT
supplémentaire dans chaque institution culturelle.
Augmentation de 20% des subventions casuelles.

Total d’augmentation des charges : 2'504’300 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 11 | Abstention : 2

Amendement 10
Les verts – Office des permis de construire
Renforcer les dispositifs actuels sur le suivi des pollutions environnementales (air, eau, sol) +
1 ETP.

Total d’augmentation des charges: 120’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 9 | Abstention : -

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
12 CULT 365 54'699'500            150'000        54'849'500

Total 54'699'500           54'849'500

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
12 CULT 365 54'699'500          2'504'300    57'203'800

Total 54'699'500         2'504'300    57'203'800

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
14 URB 301 5'340'300            88'200         5'428'500
14 URB 303 488'700               10'800         499'500
14 URB 304 750'700               21'000         771'700

Total 6'579'700           6'699'700

 81

2. Sécurité et économie

Amendement 11
EàG - Financer la création de 5 EPT d’observateurs-trices indépendant-e-s
Financer la création de cinq nouveaux postes, chargés d’observer les pratiques des agent-e-
s dans l’exercice de leur fonction, principalement dans les postes et à l’hôtel de police de
Lausanne, mais également sur le terrain. Attribuer ces cinq postes à l’Observatoire de la
sécurité et des discriminations, avec une rémunération équivalente à celle d’inspecteurs-trices
du travail.

Total d’augmentation des charges: 600’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par:
Oui : 4 | Non : 9 | Abstention : 2

Amendement 12
Les verts - Police de proximité
Augmentation d'un tiers (17 ETP) de l'effectif de la police de proximité ("Division proximité,
partenariats et multiculturalité").

Total d’augmentation des charges: 2’040’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 5 | Non : 8 | Abstention : 2

Amendement 13
UDC – Police judiciaire
Renforcer les inspecteurs de police judiciaire +3 ETP.

Total d’augmentation des charges: 360’000 CHF

Au vote, la COFIN a accepté cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 5 | Abstention : 4

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
16 SGSE 301 4'916'100            441'000       5'357'100
16 SGSE 303 458'700               54'000         512'700
16 SGSE 304 672'700               105'000       777'700

Total 6'047'500           6'647'500

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
17 CP 301 79'289'800            1'499'400     80'789'200
17 CP 303 7'157'600              183'600        7'341'200
17 CP 304 11'464'800            357'000        11'821'800

Total 97'912'200           99'952'200

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
17 CP 301 79'289'800          264'600       79'554'400
17 CP 303 7'157'600            32'400         7'190'000
17 CP 304 11'464'800          63'000         11'527'800

Total 97'912'200         98'272'200

 82

Amendement 14
EàG – Création d’une instance indépendante pour le traitement de plaintes à l’encontre
des agent-e-s de police
Réattribuer tous les financements liés à la Commission de déontologie (postes, locaux,
traitement des dossiers, etc.) de la Police lausannoise, vers le financement d’une instance
indépendante pour le traitement des plaintes à l’encontre de policiers-ères lausannois-e-s.

Total de diminution des charges (Service CP): 564’900 CHF
Total d’augmentation des charges (Service SMUN): 564’900 CHF
Augmentation du déficit: 0 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 8 | Abstention : 3

Amendement 15
EàG – Police judiciaire
Renforcer la lutte contre les réseaux de drogue par un transfert de postes venant des postes
police non-pourvus au Budget vers les effectifs de la police judiciaire +2 EPT.

Total d’augmentation des charges (Service CP): 240’000 CHF
Total de diminution des charges (Service CP): 240’000 CHF
Augmentation du déficit: 0 CHF

Au vote, la COFIN a accepté cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 4 | Abstention : 5

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
17 CP 301 79'289'800            333'100 -        78'956'700
17 CP 303 7'157'600              29'700 -          7'127'900
17 CP 304 11'464'800            52'700 -          11'412'100
17 CP 305 451'900                 2'000 -            449'900
17 CP 318 1'646'600              50'000 -          1'596'600
17 CP 331 2'234'800              96'000 -          2'138'800
17 CP 390 4'900'900              1'400 -            4'899'500
10 SMUN 301 10'413'400            333'100         10'746'500
10 SMUN 303 1'024'500              29'700           1'054'200
10 SMUN 304 1'315'500              52'700           1'368'200
10 SMUN 305 27'200                   2'000             29'200
10 SMUN 318 2'372'300              50'000           2'422'300
10 SMUN 331 118'700                 96'000           214'700
10 SMUN 390 2'018'700              1'400             2'020'100

Total 124'436'700          -                 124'436'700

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
17 CP 301 79'289'800          - 79'289'800
17 CP 303 7'157'600            - 7'157'600
17 CP 304 11'464'800          - 11'464'800

Total 97'912'200         97'912'200

 83

Amendement 16
EàG – Réaffecter des EPTs (notamment ceux non-pourvus) de La Police pour les
remplacer par des travailleurs-euses sociales indépendant de La Police
Réaffecter l’entier des postes créés depuis 2022 dans le Corps de police vers la création de
postes de travailleurs-euses sociaux-ales.

Total de diminution des charges (Service CP - 7 ETP): 840’000 CHF
Total d’augmentation des charges (Service EJQ – 7 ETP): 840’000 CHF
Augmentation du déficit: 0 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 3 | Non : 8 | Abstention : 3

Amendement 17
EàG – Renforcer le contrôle du respect de la LCR : achat de deux pistolets-radars
supplémentaires

Total d’augmentation des charges: 320’000 CHF
Total d’augmentation des revenus: 1’100’000 CHF
Augmentation du résultat : 780’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par:
Oui : 6 | Non : 7 | Abstention : 1

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
17 CP 301 79'289'800          617'400 -      78'672'400
17 CP 303 7'157'600            75'600 -        7'082'000
17 CP 304 11'464'800          147'000 -      11'317'800
51 SQJF 301 9'395'700            617'400       10'013'100
51 SQJF 303 843'600               75'600         919'200
51 SQJF 304 1'080'200            147'000       1'227'200

Total 109'231'700       109'231'700

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
17 CP 311 2'025'900              80'000           2'105'900
17 CP 437 26'000'000 -           1'100'000 -     27'100'000 -
17 CP 301 79'289'800            176'400         79'466'200
17 CP 303 7'157'600              21'600           7'179'200
17 CP 304 11'464'800            42'000           11'506'800

Total 73'938'100            73'158'100

 84

Amendement 18
EàG – Création d’un fond de soutien aux victimes de violences policières
Financer l’alimentation d’un fond visant à apporter un soutien aux victimes de mauvaises
pratiques policières et à leurs familles.

Total d’augmentation des charges: 100’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par:
Oui : 5 | Non : 10 | Abstention : -

Amendement 19
EàG – Amendement moins de place pour les SUV, plus de moyens pour le climat !
Augmentation des revenus du stationnement et des amendes, par la multiplication par quatre
des tarifs de stationnement et d’infractions pour les véhicules SUV (définition par leur poids)
et la réattribution des moyens ainsi perçus au Fonds climat.

Total d’augmentation des revenus: 31’775’700 CHF
Total d’augmentation des charges: 31’775’700 CHF
Augmentation du déficit : 0 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

3. Sport et cohésion sociale

Amendement 20
EàG – Une inspection du travail au service des travailleurs·euses
Augmenter de 1 EPT les postes attribués à l’inspection du travail.

Total d’augmentation des charges: 120’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 3 | Non : 10 | Abstention : 2

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
17 CP 366 - 100'000       100'000

Total - 100'000

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
17 CP 437 26'000'000 -           5'500'000 -     31'500'000 -
17 CP 380 - 5'500'000      5'500'000
41 MAP 427 26'275'700 -           26'275'700 -   52'551'400 -
41 MAP 380 - 26'275'700    26'275'700

Total 52'275'700 -           52'275'700 -

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
25 ST 301 17'056'000            88'200           17'144'200
25 ST 303 1'527'800              10'800           1'538'600
25 ST 304 2'380'100              21'000           2'401'100

Total 20'963'900            21'083'900

 85

Amendement 21
EàG - Création d’une subvention pour l’association Rainbow Spot

Total d’augmentation des charges: 22’800 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 3 | Non : 10 | Abstention : 2

Amendement 22
Les verts – Soutien à l’'hébergement d'urgence
Renforcer le soutien aux structures associatives actives dans l'hébergement d'urgence qui font
de l'accueil en journée.

Total d’augmentation des charges: 50’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 9 | Abstention : -

Amendement 23
Les verts – Hébergement d’urgence pour personnes toxicodépendantes
Un hébergement d'urgence de 50 places dédié spécifiquement aux personnes
toxicodépendantes.

Total d’augmentation des charges: 2’880’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 9 | Abstention : -

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          22'800         12'952'100

Total 12'929'300         12'952'100

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          50'000         12'979'300

Total 12'929'300         12'979'300

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          2'880'000    15'809'300

Total 12'929'300         15'809'300

 86

Amendement 24 Retiré
PLR – Hébergement d’urgence
Supprimer la nouvelle part de subvention accordée à l'hébergement d'urgence, hors éventuelle
fond provenant de tiers (augmentation de la subvention de 2025 à 2026).

Le service confirme qu’il n’y a pas d’augmentation dans le budget 2026 concernant
l’hébergement d’urgence

Total d’augmentation des charges : 0 CHF

Au vote, la COFIN a accepté/refusé cet amendement par :
Oui : X | Non : X | Abstention : X

Amendement 25
UDC – Suppression du local d’injection de la Riponne, respectivement baisse de la
subvention correspondante ; en parallèle augmentation de 50% de celle octroyée à la
fondation ABS pour le local du Vallon

Total de diminution des charges: 1’140’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 1 | Non : 12 | Abstention : 2

Amendement 26
UDC – Diminution de 50% des subventions aux prestations dites « à bas seuil »
(hébergements d’urgence, Point d’eau, etc.) y compris celles fournies directement par
la Ville

Total de diminution des charges: 5’057’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 1 | Non : 11 | Abstention : 3

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          -                          12'929'300

Total 12'929'300         12'929'300

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          1'140'000 -   11'789'300

Total 12'929'300         11'789'300

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300            3'992'800 -     8'936'500
50 SISP 301 8'680'100              782'180 -        7'897'920
50 SISP 303 789'100                 95'800 -          693'300
50 SISP 304 1'140'200              186'220 -        953'980

Total 23'538'700            18'481'700

 87

Amendement 27
EàG - Augmentation de la subvention à la Soupe populaire
Renforcer l’action de cette prestation d’urgence en finançant deux repas de midi
supplémentaires.

Total d’augmentation des charges: 200’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 5 | Non : 9 | Abstention : 1

Amendement 28
EàG - Financer l’ouverture de places d’accueil supplémentaires pour l’hébergement
d’urgence bas seuil à Lausanne
Financer l’ouverture de 50 places d’accueil annualisées supplémentaires.

Total d’augmentation des charges: 1’440’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

Amendement 29
EàG – Augmenter les moyens pour l’encadrement socio-sanitaire autour de l’antenne
de l’ECS à la Riponne
Doubler le budget alloué à l’encadrement socio-sanitaire autour de l’ECS de la Riponne.

Total d’augmentation des charges: 1’075’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          200'000       13'129'300

Total 12'929'300         13'129'300

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          1'440'000    14'369'300

Total 12'929'300         14'369'300

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          1'075'000    14'004'300

Total 12'929'300         14'004'300

 88

Amendement 30
EàG – Hébergement d’urgence pour personnes consommatrices
Création d’un hébergement d’urgence de 25 places annexe à l’Espace de consommation
sécurisé, ouvert 24h/24, destiné à offrir un lieu de repos, d’abri et d’accompagnement social,
sans condition d’abstinence.

Total d’augmentation des charges: 5’760’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

Amendement 31
EàG - La gratuité ciblée des transports publics pour protéger le climat ! (tous les
habitantes et habitants)
Développement d’un dispositif de quasi-gratuité des TP à Lausanne. La ville subventionnerait
les abonnements de tous les habitantes et habitants pour que ceux-ci reviennent à 40 CHF
par personne.

Total d’augmentation des charges: 76’000’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 13 | Abstention : -

Amendement 32
EàG - La gratuité ciblée des transports publics pour protéger le climat ! (bénéficiaires
du subside pour l’assurance maladie)
Extension du dispositif de gratuité ciblée des transports publics à tous les bénéficiaires
lausannois du subside pour l’assurance maladie.

Total d’augmentation des charges: 24’000’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 11 | Abstention : 2

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 365 12'929'300          5'760'000    18'689'300

Total 12'929'300         18'689'300

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 366 7'440'000            76'000'000  83'440'000

Total 7'440'000           83'440'000

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 366 7'440'000              24'000'000    31'440'000

Total 7'440'000              31'440'000

 89

Amendement 33
EàG – Création d’un fonds de soutien communal pour les résident·e·s exclu·e·s des
dispositifs AI

Total d’augmentation des charges: 2’100’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 11 | Abstention : 2

4. Logement, Environnement et Architecture

Amendement 34
Les verts – Bureau climat et durabilité
Renforcer les dispositifs actuels de coordination relatifs aux dioxines +1 ETP.

Total d’augmentation des charges: 120’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 9 | Abstention : 2

Amendement 35
EàG – Des logements abordables
Classer les loyers de tout logement (parmi les 1'441 logements gérés par le Service des
gérances) qui dépasserait les limites de loyers fixé par la LPPPL pour les logements à loyers
abordable à un niveau qui respecte cette limite, de sorte que tous les logements gérés par le
Service des gérances soient des Logement d’utilité publique (LUP) au terme de la LPPPL.

Total diminution des revenus:  1’729’200 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 13 | Abstention : -

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
50 SISP 366 7'440'000            2'100'000    9'540'000

Total 7'440'000           9'540'000

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
27 SGLEA 301 4'027'500              88'200           4'115'700
27 SGLEA 303 361'100                 10'800           371'900
27 SGLEA 304 566'200                 21'000           587'200

Total 4'954'800              5'074'800

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
29 GER 427 12'975'500 -         1'729'200    11'246'300 -

Total 12'975'500 -        11'246'300 -

 90

Amendement 36
EàG – Garanties de loyer aux locataires sans épargne
Constitution d'un fonds de 10 millions afin de proposer des prêts sans intérêt aux personnes
qui n'ont pas l'épargne nécessaire pour verser la garantie de loyer au moment de la signature
d'un contrat de bail.

Total d’augmentation des charges: 10’000’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1

Amendement 37
EàG – Passer à la vitesse supérieure en matière d’assainissement énergétique du
patrimoine immobilier appartenant à la ville
Création d’un fonds d’assainissement énergétique dans le budget ordinaire permettant
l’assainissement d’environ 10 bâtiments supplémentaires par année.
Engagement de 3 EPT supplémentaires pour coordonner ce fonds.

Total d’augmentation des charges: 40’360’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
29 GER 366 -                       10'000'000  10'000'000

Total -                       10'000'000

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
30 ARLO 301 6'848'500              262'800         7'111'300
30 ARLO 303 616'500                 34'200           650'700
30 ARLO 304 980'400                 63'000           1'043'400
39 SFIN 380 - 40'000'000    40'000'000

Total 8'445'400              48'805'400

 91

5. Enfance, Jeunesse et Quartiers

Amendement 38
EàG - Taux d’encadrement dans l’accueil préscolaire
Afin de garantir un taux d’encadrement suffisant pour les enfants ainsi que des conditions de
travail de qualité pour le personnel en vue de combattre la pénurie actuelle, le taux
d’encadrement doit être d’au moins un-e éducateur/éducatrice pour 7 enfants dans les
catégories trotteurs et moyens.

Total d’augmentation des charges: 18’921’700 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
34 SPE 301 43'725'000          10'774'800  54'499'800
34 SPE 303 3'881'200            1'402'200    5'283'400
34 SPE 304 5'571'000            2'583'000    8'154'000
34 SPE 313 1'699'600            1'513'000    3'212'600
34 SPE 316 5'309'500            2'081'000    7'390'500
34 SPE 318 36'671'800          567'700       37'239'500

Total 96'858'100         115'779'800

 92

Amendement 39
EàG - Un enfant = une place en crèche (34 – Service de la petite enfance)
Créer 100 places de plus que ce que propose la Municipalité dans le budget 2026.

Total d’augmentation des charges: CHF 4’287’100
Total d’augmentation des revenus: CHF 2’474’800
Augmentation du déficit : 1’812’300 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 13 | Abstention : -

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
34 SPE 301 43'725'000          906'700       44'631'700
34 SPE 303 3'881'200            21'400 -        3'859'800
34 SPE 304 5'571'000            462'300       6'033'300
34 SPE 305 124'800               8'300           133'100
34 SPE 306 81'100                 100              81'200
34 SPE 309 226'300               30'800         257'100
34 SPE 310 72'500                 1'000           73'500
34 SPE 311 515'700               172'100       687'800
34 SPE 312 498'700               44'100         542'800
34 SPE 313 1'699'600            60'700         1'760'300
34 SPE 314 2'480'600            686'000       3'166'600
34 SPE 315 21'400                 1'700           23'100
34 SPE 316 5'309'500            457'700       5'767'200
34 SPE 317 53'400                 3'300           56'700
34 SPE 318 36'671'800          1'251'100    37'922'900
34 SPE 330 42'900                 400              43'300
34 SPE 331 29'800                 4'100           33'900
34 SPE 351 713'000               2'600           715'600
34 SPE 365 1'732'500            26'600 -        1'705'900
34 SPE 390 2'265'000            134'000       2'399'000
34 SPE 435 12'239'400 -         1'170'100 -   13'409'500 -
34 SPE 439 2'497'200 -           60'100         2'437'100 -
34 SPE 451 14'818'500 -         1'253'700 -   16'072'200 -
34 SPE 490 121'200 -              3'000 -          124'200 -

Total 76'039'500         77'851'800

 93

Amendement 40
EàG – création de 40 places d’accueil de la petite enfance destinées aux familles
précarisées

Total d’augmentation des charges: 1’644’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
34 SPE 318 36'671'800          1'644'000    38'315'800

Total 36'671'800         38'315'800

 94

Amendement 41
Les verts - Places additionnelles dans l’accueil parascolaire
Ouverture de 150 places supplémentaires dans l'accueil midi du parascolaire (places ouvertes
pendant la pause de midi).

Total d’augmentation des charges: 956’100 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 8 | Abstention : 1

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
35       SEP 300     90'000                   90'000
35       SEP 301     56'962'400            1'496'500      58'458'900
35       SEP 303     5'118'700              135'300         5'254'000
35       SEP 304     6'975'500              224'500         7'200'000
35       SEP 305     162'200                 4'100             166'300
35       SEP 306     54'000                   54'000
35       SEP 307     29'700                   29'700
35       SEP 308     52'700                   52'700
35       SEP 309     779'600                 2'400             782'000
35       SEP 310     172'400                 1'000             173'400
35       SEP 311     1'438'100              7'400             1'445'500
35       SEP 312     5'339'200              11'600           5'350'800
35       SEP 313     1'457'000              3'400             1'460'400
35       SEP 314     8'209'400              9'800             8'219'200
35       SEP 315     146'200                 100               146'300
35       SEP 316     5'586'000              42'600           5'628'600
35       SEP 317     430'800                 100               430'900
35       SEP 318     11'035'900            50'000           11'085'900
35       SEP 319     579'700                 5'200             584'900
35       SEP 330     190'200                 190'200
35       SEP 331     16'021'700            16'021'700
35       SEP 351     93'500                   93'500
35       SEP 352     378'600                 378'600
35       SEP 365     1'435'000              1'435'000
35       SEP 366     46'500                   46'500
35       SEP 380     344'800                 344'800
35       SEP 390     8'171'800              8'171'800
35       SEP 427     1'753'000 -             1'753'000 -
35       SEP 435     15'868'200 -           498'500 -        16'366'700 -
35       SEP 436     631'700 -                631'700 -
35       SEP 439     6'241'100 -             6'241'100 -
35       SEP 451     16'710'100 -           539'400 -        17'249'500 -
35       SEP 452     774'100 -                774'100 -
35       SEP 465     80'000 -                  80'000 -
35       SEP 490     655'800 -                655'800 -

Total 88'587'600            89'543'700

 95

Amendement 42
EàG - Taux d’encadrement dans l’accueil parascolaire
Garantir un taux d’encadrement suffisant pour les enfants ainsi que des conditions de travail
de qualité pour le personnel, en assurant un taux d’encadrement d’au moins un-e
éducateur/éducatrice pour 10 enfants en âge de scolarité.

Total d’augmentation des charges: 4’424’300 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 10 | Abstention : 2

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
35 SEP 301 56'962'400          3'649'500    60'611'900
35 SEP 303 5'118'700            330'700       5'449'400
35 SEP 304 6'975'500            433'600       7'409'100
35 SEP 305 162'200               10'500         172'700

Total 69'218'800         73'643'100

 96

Amendement 43
EàG - Un enfant = une place en APEMS (35 – Service des écoles et du parascolaire)
Au vu des insuffisances structurelles dans le domaine de l’accueil parascolaire, nous
proposons de doubler l’augmentation prévue par la Municipalité pour 2026.

Total d’augmentation des charges: CHF 3’879’100
Total d’augmentation des revenus: CHF   1’417’200
Augmentation du déficit: 2'461'900 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1

Amendement 44
EàG – Subvention à la Maison Eden

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
35 SEP 300 90'000                   - 90'000
35 SEP 301 56'962'400            1'754'400      58'716'800
35 SEP 303 5'118'700              120'500         5'239'200
35 SEP 304 6'975'500              313'900         7'289'400
35 SEP 305 162'200                 3'200             165'400
35 SEP 306 54'000                   10'800           64'800
35 SEP 307 29'700                   - 29'700
35 SEP 308 52'700                   20'100           72'800
35 SEP 309 779'600                 10'800 -          768'800
35 SEP 310 172'400                 32'900           205'300
35 SEP 311 1'438'100              181'900         1'620'000
35 SEP 312 5'339'200              14'500           5'353'700
35 SEP 313 1'457'000              115'600         1'572'600
35 SEP 314 8'209'400              198'800         8'408'200
35 SEP 315 146'200                 200 -              146'000
35 SEP 316 5'586'000              252'300         5'838'300
35 SEP 317 430'800                 10'000           440'800
35 SEP 318 11'035'900            274'200         11'310'100
35 SEP 319 579'700                 44'300           624'000
35 SEP 330 190'200                 27'000           217'200
35 SEP 331 16'021'700            125'700         16'147'400
35 SEP 351 93'500                   21'000           114'500
35 SEP 352 378'600                 - 378'600
35 SEP 365 1'435'000              - 1'435'000
35 SEP 366 46'500                   - 46'500
35 SEP 380 344'800                 13'700           358'500
35 SEP 390 8'171'800              203'600         8'375'400
35 SEP 427 1'753'000 -             1'600 -            1'754'600 -
35 SEP 435 15'868'200 -           951'200 -        16'819'400 -
35 SEP 436 631'700 -                3'000             628'700 -
35 SEP 439 6'241'100 -             - 6'241'100 -
35 SEP 451 16'710'100 -           422'900 -        17'133'000 -
35 SEP 452 774'100 -                - 774'100 -
35 SEP 465 80'000 -                  30'500 -          110'500 -
35 SEP 490 655'800 -                137'700         518'100 -

Total 88'587'600            91'049'500

 97

Soutien financier pour la maison de naissance Eden, qui travaille en complémentarité aux
maternités médicales en prenant en charge leur loyer, sans les charges.

Détail : 1575 chf (loyer) + 200chf (parking) = 1775chf/mois = 21’300chf/an

Total d’augmentation des charges: 21’300 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 13 | Abstention : -

Amendement 45
PS/Les verts - Soutien financier additionnel pour la FASL

Total d’augmentation des charges: 230’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 8 | Abstention : 1

Amendement 46
PLR – Supprimer la nouvelle part de subvention accordée à la FASL (augmentation de
la subvention de 2025 à 2026)

Total de diminution des charges: 198’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 11 | Abstention : -

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
36 SSPR 365 20'000                   21'300           41'300

Total 20'000                   41'300

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
51 SQJF 365 10'171'289          230'000       10'401'289

Total 10'171'289         10'401'289

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
51 SQJF 365 10'171'289            198'000 -                  9'973'289

Total 10'171'289            9'973'289

 98

6. Finances et Mobilité

Amendement 47
EàG – Amendement « Des agents publics pour la sécurité publique »
Retrancher du budget du service concerné tous les montants alloués pour des prestations
fournies par des agences de sécurité privées et les remplacer par l’engagement, pour un
nombre d’heures travaillés strictement égal, d’employés communaux chargé de mission de
sécurité.

Total d’augmentation des charges: 87’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 10 | Abstention : 3

Amendement 48 Retiré
PLR - Maintenir la charge totale des intérêts au niveau du budget 2025

Total d’augmentation des charges : 700’000 CHF

Au vote, la COFIN a accepté/refusé cet amendement par :
Oui : X | Non : X | Abstention : X

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
39 SFIN 318 1'434'200              870'400 -        563'800
39 SFIN 301 6'358'000              703'700         7'061'700
39 SFIN 303 576'500                 86'200           662'700
39 SFIN 304 893'400                 167'500         1'060'900

Total 9'262'100              9'349'100

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
39 FIM 321 8'900'000            2'100'000              11'000'000
39 FIM 322 38'000'000          1'400'000 -             36'600'000
39 FIM 329 40'000                 -                          40'000

Total 46'940'000         47'640'000

 99

Amendement 49
PLR - Introduire des baisses linéaires de 0,5% soit requérir de l'ensemble des Directions
une baisse de 0,5% de leur budget

Total de diminution des charges: 10’267’100 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 10 | Abstention : 1

Amendement 50
EàG – Congé parental renforcé et égalitaire
Financer le déploiement d’un congé parental de 6 mois pour les membres du personnel
communal (2X6mois, si les deux parents sont membres du personnel) en complément du
congé maternité et du congé parental prévus par les cadres législatifs supérieur.

Total d’augmentation des charges: 4’087’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

Amendement 51
EàG – améliorer la qualité de vie et la sécurité des piétons lausannois

Direction Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
CD Tous #3XX 371'748'700          1'858'700 -                369'890'000

Total 371'748'700          369'890'000

Direction Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
SE Tous #3XX 322'843'400          1'614'200 -                321'229'200

Total 322'843'400          321'229'200

Direction Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
SCS Tous #3XX 167'527'800          837'600 -                  166'690'200
Total 167'527'800          166'690'200

Direction Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
LEA Tous #3XX 175'826'900          879'100 -                  174'947'800
Total 175'826'900          174'947'800

Direction Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
EJQ Tous #3XX 317'077'500          1'585'400 -                315'492'100
Total 317'077'500          315'492'100

Direction Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
FIM Tous #3XX 221'712'800          1'108'600 -                220'604'200

Total 221'712'800          220'604'200

Direction Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
SIL Tous #3XX 476'700'700          2'383'500 -                474'317'200

Total 476'700'700          474'317'200

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
400 SPEL 301 7'391'400              4'087'000      11'478'400

Total 7'391'400              11'478'400

 100

Le service du délégué piéton à la ville de Lausanne ne correspond actuellement qu'à 0,8 EPT.
Nous proposons de passer à 1,0 EPT pour accélérer les projets de ce domaine prioritaire dans
la mobilité douce la plus écologique au sens du plan climat et l'aménagement des
déplacements des personnes à mobilité réduite (bandes tactiles, signalétiques).

Total d’augmentation des charges: 24’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 13 | Abstention : -

7. Services industriels

Amendement 52
PLR - Réaliser une économie de 1 % sur la consommation d’énergie liée au patrimoine
administratif hors SIL-EAU, amorçant ainsi une véritable réduction annuelle

Total de diminution des charges : 230’900 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 11 | Abstention : -

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
41 MAP 301 16'178'100            17'600           16'195'700
41 MAP 303 1'444'000              2'200             1'446'200
41 MAP 304 2'244'400              4'200             2'248'600

Total 19'866'500            19'890'500

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
13 BAVL 312 24'800                   200 -                         24'600
17 CP 312 259'600                 2'600 -                      257'000
18 SPSL 312 809'100                 8'100 -                      801'000
20 ECO 312 509'800                 5'100 -                      504'700
23 SPORTS 312 3'126'400              31'300 -                    3'095'100
25 ST 312 283'300                 2'800 -                      280'500
28 CADA 312 5'500                     100 -                         5'400
29 GER 312 5'955'600              45'900 -                    5'909'700
31 SPADOM 312 1'217'700              12'200 -                    1'205'500
32 SOI 312 193'000                 1'900 -                      191'100
34 SPE 312 498'700                 5'000 -                      493'700
35 SEP 312 5'339'200              53'400 -                    5'285'800
41 MAP 312 433'100                 4'300 -                      428'800
42 PUR 312 1'871'800              14'300 -                    1'857'500
43 SALV 312 2'381'800              23'800 -                    2'358'000
50 SISP 312 1'509'400              15'100 -                    1'494'300
51 SQJF 312 483'600                 4'800 -                      478'800

Total 24'902'400            24'671'500

 101

Amendement 53
EàG – Amendement pour la création de subventions supplémentaires pour l’achat de
vélo cargo/taxi ou remorques vélos pour la transition vers une ville sans voiture

Total d’augmentation des charges (600 personnes à CHF 500): 300’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4

9 Discussion du préavis 2025/37 « Budget de fonctionnement de l’exercice
2026 »

Aucune remarque particulière n’est formulée lors de l’examen du préavis.

10 Plan des investissements

La Commission des finances a pris connaissance du Plan des investissements pour les
années 2026 à 2029. Il s’agit d’un document important qui permet de mieux connaître les
intentions de la Municipalité pour les années à venir en matière d’engagements financiers.

Div. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total
44 SGSIL 365 - 300'000       300'000

Total - 300'000

 102

11 Conclusions

La Commission des finances propose au Conseil communal d'adopter les conclusions
suivantes :

1) d'arrêter le budget de fonctionnement amendé de l'exercice 2026 comme il suit :

Charges                                 CHF 2'053'797’800.-
Revenus                               CHF 1'975'914'000.-
------------------------------------------------------------------
Excédent de charges              CHF 77'883'800.-

Au vote, la commission accepte la conclusion n° 1 amendée par 8 oui, 7 non (voix
prépondérante du Président)

2)  de prendre acte du plan des investissements pour les années 2026 à 2029 ;

La commission prend acte.

Lausanne, le 17 novembre 2025

Le rapporteur :

Pierre Conscience
Président de la Commission permanente des finances

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