Rapport de la COFIN

text:
Conseil communal de Lausanne
Commission permanente des finances

Rapport sur le préavis 2024/47 du 24 octobre 2024

Budget de fonctionnement de l’exercice 2025
Plan des investissements pour les années 2025 à 2028

Composition de la commission :

M. Valentin Christe (Président)

Mme Constance Von Braun  Sous-commission CD

Mme Pauline Blanc Rapportrice Sous-commission CD

M. Pierre Conscience (1er Vice-président)  Sous-commission SE

M. Mountazar Jaffar Rapporteur Sous-commission SE

M. Johann Dupuis  Sous-commission SCS

Mme Anne Berguerand Rapportrice Sous-commission SCS

M. Mathias Paquier (2ème Vice-président)  Sous-commission LEA

M. Samuel de Vargas Rapporteur Sous-commission LEA

M. Ilias Panchard  Sous-commission EJQ

M. Yvan Salzmann Rapporteur Sous-commission EJQ

M. Paulraj Kanthia  Sous-commission FIM

Mme Marlyse Audergon Rapportrice Sous-commission FIM

Mme Carolina Carvalho Arruda  Sous-commission SIL

Mme Mathilde Maillard Rapportrice Sous-commission SIL

Municipalité :  Mme Florence Germond, Directrice des finances et de la mobilité
Administration : M. Louis-Marie Le Bot, Chef du service des finances
 M. Ludovic Courouge, Adjoint au chef de service
 Mme Elisabeth Huber, Adjointe administrative

Lieu et dates des séances : Salle des commissions de l’Hôtel de Ville, les 30 octobre, 4 et
13 novembre 2024

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Table des matières

1. Remarques préalables ...................................................................................................3
2. Remerciements..............................................................................................................3
3. Budget de fonctionnement 2025 ....................................................................................3
3.1. Considérations générales ..............................................................................................3
3.2. Charges .........................................................................................................................4
3.3. Revenus ........................................................................................................................4
3.4. Personnel ......................................................................................................................5
4. Autofinancement ............................................................................................................5
5. Mesures PSAF III ...........................................................................................................5
6. Budget d’investissement 2025 .......................................................................................5
7. Analyse des Directions ..................................................................................................6
7.1. Culture et développement urbain (CD) ...........................................................................7
7.2. Sécurité et économie (SE) ...........................................................................................16
7.3. Sports et cohésion sociale (SCS).................................................................................24
7.4. Logement, environnement et architecture (LEA) ..........................................................32
7.5. Enfance, jeunesse et quartiers (EJQ) ..........................................................................41
7.6. Finances et mobilité (FIM) ...........................................................................................52
7.7. Services industriels (SIL) .............................................................................................62
8. Amendements soumis à la COFIN ...............................................................................72
9. Discussion du préavis 2024/47 «Budget de fonctionnement de l’exercice 2025» .........91
10. Plan des investissements ............................................................................................91
11. Conclusions .................................................................................................................92

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1. Remarques préalables

Ce préavis a été traité par la Commission des finances durant les mois d’octobre et de
novembre, durant trois séances plénières, précédées de plusieurs visites.
Les commissaires, organisés en sept sous-commissions, ont visité l’ensemble des directions
de la Ville afin d’obtenir les informations utiles à l’analyse du budget et à l’établissement de
leurs rapports. Ils ont pu étudier toutes les données pertinentes à disposition et questionner
l’administration sur tous les points nécessitant un éclaircissement.
La Commission des finances a travaillé avec sérieux et application. Dans le même esprit, ce
rapport souhaite transmettre au Conseil communal la minutie du travail des sous-
commissaires dans chacune des directions de la Ville.
Les amendements soumis à la commission ont été discutés puis votés. Ils sont intégrés dans
ce rapport. Les observations qui figurent dans ce rapport ont été approuvées par la
Commission des finances.

2. Remerciements

La Commission des finances tient à remercier Madame la Municipale Florence Germond
ainsi que M. Louis-Marie Le Bot, M. Ludovic Courouge et Mme Elisabeth Huber du Service
des finances, mais également tous les intervenants de l’administration qui ont été rencontrés
et qui ont pu apporter l’ensemble des réponses demandées.

3. Budget de fonctionnement 2025

3.1. Considérations générales

Le budget 2025 de la Ville de Lausanne présente un déficit de CHF 62.3 millions, soit une
amélioration de CHF 14.7 millions par rapport au budget 2024 (CHF 77.0 millions). Cette
amélioration est notamment due à la montée en puissance du plan structurel d’amélioration
financière mis en place par la Municipalité qui améliore le résultat à hauteur de CHF 10.3
millions. Malgré la conjoncture toujours incertaine, la Municipalité poursuit son engagement
pour le climat avec des investissements d’environ CHF 170 millions sur un total proche de
CHF 325 millions. Elle continue également de s’engager dans les thématiques prioritaires,
comme l’accueil de jour qu’elle renforce avec la création de 330 places.
Les charges supplémentaires à hauteur de CHF 5.5 millions allouées au développement des
places d’accueil permettent à la Municipalité de poursuivre son objectif du programme de
législature « une place pour chaque enfant ». En 2025, elle prévoit la création de 330 places
d’accueil supplémentaires, 78 places dans les structures d’accueil de la petite enfance
et 252 places dans les structures d’accueil parascolaire.
Comme l’année précédente, la Ville poursuit sa politique proactive en allouant
CHF 11.5 millions au fonds pour la transition énergétique liée au chauffage à distance (CàD),
montant essentiellement issu de la vente de gaz par les Services industriels.

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3.2. Charges

Charges apurées
(en millions de CHF) B2024 B2025 Variation  Diff. %

Charges de fonctionnement
publiées

2'194.4 2'201.1 +6.7  +0.3%

+ Diminution des imputations
internes

 +1.4

+ Diminution des achats d’énergie
destinés à la revente (SIL groupe
312)

 +73.5

- Changement de méthodes
comptables

 -24,0

Total des charges apurées 2'194.4 2'251.9 +57.5  +2.6%

Les charges apurées présentent une augmentation de +2.6% (CHF 57.5 millions) par rapport
au budget 2024. Près de la moitié de ce montant, soit CHF 27.2 millions, est expliquée par la
hausse des amortissements, reflet de la politique d’investissement dynamique menée par la
Ville ces dernières années. La hausse des charges concerne également l’indexation des
salaires au coût de la vie pour le personnel communal et des entités subventionnées (CHF
14.8 millions), il s’agit également du développement des places d’accueil parascolaire et
petite enfance (CHF 5.5 millions). Un montant de CHF 350’000.- supplémentaire sera
engagé en faveur de l’accueil en journée des personnes précarisées, du renforcement des
actions pour les seniors et de la lutte contre le racisme.

3.3. Revenus

Revenus apurés
(en millions de CHF) B2024 B2025 Variation Diff. %

Revenus de fonctionnement publiés 2'117.4 2'138.8 +21.4 +1.0%

+ Diminution des imputations internes  +1.4

+ Diminution des ventes d’énergie (SIL
groupe 435)

 +60.9

- Changement de méthodes comptables  -24,0

Total des revenus apurés 2'117.4 2'177.0 +59.7 +2.8%

Les revenus apurés sont en croissance de +2.8% (CHF +59.7 millions) par rapport au
budget 2024. L’adaptation du montant des recettes fiscales à celui réalisé aux comptes,
implique une augmentation de CHF 36.6 millions. Elle est à mettre en relation avec une
économie lausannoise résiliente et dynamique qui permet de prévoir des revenus
supplémentaires d’impôts qui se reflètent dans le budget 2025.
D’autres revenus viennent renforcer la croissance comme l’augmentation du nombre de
bâtiments et terrains du patrimoine financier (CHF +2.0 millions) et l’augmentation des
revenus liés à l’accueil de jour (CHF +2.5 millions).

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3.4.    Personnel

En comparaison avec le budget 2024, les effectifs sont en évolution de +71 Équivalents plein
temps (EPT). Cette évolution est principalement à mettre en relation avec la création de 330
places d’accueil supplémentaires (78 places dans les structures d’accueil de la petite
enfance et 252 places dans les structures d’accueil parascolaire) entraînant la création de 63
EPT au sein de la Direction de l’enfance, de la jeunesse et des quartiers.
Comparaison des charges de personnel
 Budget 2024 Budget 2025 Variation Diff. %

Charges

(en millions de CHF)

668.3 689.6 +21.3 +3.2%

4. Autofinancement

(en millions de CHF) B2024 B2025 Variation Diff. %

Investissements nets 250.3 263.6 +13.3 +5.3%

./. Autofinancement du compte de fonct. 1.9 43.1 +41.2 +2'168.4%

Insuffisance d’autofinancement -248.4 -220.5 +27.9 -11.2%

5. Mesures PSAF III

Après deux premières démarches PSAF qui ont permis de générer CHF 75 millions
d’améliorations financières pérennes sur les législatures 2011-2016 et 2016-2021, la mise en
œuvre du PSAF III génère une amélioration financière de CHF 10.3 millions nets sur le
budget 2025. Pour mémoire, les montants concernant les budgets de 2023 et 2024 se
montaient à CHF 6.9 millions net. Dans l’ensemble, sur la législature actuelle, les
améliorations au titre du PSAF III s’élèvent à CHF 17.2 millions nets en ligne avec le
calendrier global fixé par la Municipalité afin d’atteindre CHF 20 millions pérennes en 2026.

6. Budget d’investissement 2025

Les dépenses brutes présumées d’investissements du patrimoine administratif pour
l’exercice 2025, sans les autorisations d’achats, s’élèvent à près de CHF 325 millions. Plus
de la moitié des investissements consentis, soit environ CHF 170 millions, concerne le climat
avec des projets en lien avec : l’assainissement énergétique des bâtiments (dont les écoles
et les infrastructures sportives), la mobilité douce, la rénovation et l’extension des réseaux
(dont le CàD), le patrimoine vert,…

Les autres thématiques prioritaires d’investissement concernent majoritairement le domaine
de l’eau pour un peu plus de CHF 71 millions et l’informatique pour CHF 20 millions.

Les principales dépenses d’investissements prévues pour 2025 sont :

Climat : énergie et changements climatiques : Renouvellement du réseau électrique,
Rénovations et extensions des réseaux, Extensions réseaux CàD, Déploiement de
compteurs intelligents, Plan lumière : CHF 85.2 millions.

 6

Climat : mobilité : Axes-fort - Tramway, Mobilité durable, Rues vivantes II, Avenue
d’Echallens, Pôle-Gare, BHNS PP6 - PP8 - PP11, Axes forts – mesures
d'accompagnement, Aménagements Tuilière-Sud et interface de transports publics,
Place de la Riponne, PALM - Avenue Chablais, Assainissement bruit routier, Interface
M3 : CHF 62.6 millions.
Climat : bâtiments (y c. efficacité énergétique) : Programme d'entretien de bâtiments,
Rénovation du Centre funéraire de Montoie, Assainissement de l’enveloppe Espace des
inventions, Rénovation Petit Théâtre, Ferme de Rovéréaz : CHF 21.3 millions.
Climat : patrimoine vert : Entretiens annuels SPADOM, Réaménagement de places de
jeux, Actions en faveur de la nature : CHF 4.1 millions.
Établissements scolaires (rénovations et constructions) et Sports : Assainissement des
bâtiments scolaires, Construction d'une école primaire aux Plaines-du-Loup
et Près-de-Vidy, création de 16 classes à Beau-Rivage et Béthusy, Agrandissement
groupe scolaire Grand-Vennes, Réseaux informatiques pédagogiques, Assainissement
et entretien des installations sportives, Piscine et patinoire de Montchoisi :
CHF 27.2 millions.
Métamorphose : Ecoquartier des Plaines-du-Loup, Ecoquartier des Prés-de-Vidy,
Tuilière : CHF 31.6 millions.
Investissements dans le domaine de l’eau : Réfection de l'usine de Saint-Sulpice,
Rénovation extension et reprise de réseaux, Réfections de l'usine de Bret, Réfection de
la conduite d'amenée du Pays d'Enhaut et du Pont-de-Pierre, Revitalisation sources de la
Bressonne, ruisseau de Vennes et sources du Riolet : CHF 71.1 millions.
Informatique et autres investissements : Digital workplace, Changement d’ERP RH,
Stratégie informatique, Réseau RECOLTE, Systèmes information police :
CHF 20.3 millions.

7. Analyse des Directions

La Commission des finances a pris connaissance des rapports des sous-commissions lors
de ses séances plénières du 30 octobre et du 4 novembre et les a approuvés. Sauf
exception, les rapports des sous-commissions sont structurés de la façon suivante :

- Introduction
- Charges
- Revenus
- Budget et commentaires par service
- Personnel
- Analyse
- Subventions
- Observations de la Commission des finances
- Conclusions

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Tableau synthétique des comptes

3 Charges  4 Revenus

30 Charges de personnel 40 Impôts

31 Biens, services et marchandises 41  Patentes, concessions

32 Intérêts passifs 42 Revenus des biens

33 Amortissements 43 Taxes, ventes et prestations facturées

  44 Part à des recettes sans affectation

35 Dédommagements à des collectivités
publiques

45 Dédommagements de collectivités
publiques

36 Subventions accordées 46 Subventions acquises

37 Subventions à redistribuer 47 Subventions à redistribuer

38 Attributions aux réserves 48 Prélèvements sur les réserves

39 Imputations internes 49 Imputations internes

7.1. Culture et développement urbain (CD)

Les commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 entre les 9 et 24 octobre 2024.
Nous tenons à remercier M. le Directeur et M. Joël Tammaro, chef comptable de direction,
ainsi que les personnes suivantes pour la qualité des renseignements fournis :

Service  Personne Fonction

Secrétariat municipal
Simon Affolter Secrétaire municipal

Céline Elsig Adjointe au secrétaire
municipal

Secrétariat général  Morella Frutiger Secrétaire générale

Service de la culture
Michael Kinzer Chef de service

Alexandra Sawley Adjointe administrative

Service des bibliothèques et
archives Nadia Roch  Cheffe de service

Service de l’urbanisme
Julien Guérin Chef de service

Jean-Philippe Dapples Responsable administratif

Service du contrôle des
finances Yves Tritten Chef de service

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1.     Principales évolutions budgétaires pour la Direction
1.1   Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget :
La baisse du groupe 31 s’explique essentiellement par une reclasse de la nature 319 vers la
nature 380 pour CHF 2.7 millions. Cette reclasse concerne les subventions casuelles à
présent traitées à travers des fonds.
La hausse des amortissements est essentiellement liée au projet Prés-de-Vidy
(CHF 1.4 million) et au réaménagement de la place de la Riponne (CHF 1.1 million).
Enfin, la hausse du groupe 6 est majoritairement liée à l’indexation de la subvention d’entités
culturelles.

1.2    Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget :
Les revenus supplémentaires du groupe 45 s’expliquent par la centralisation de tous les
revenus péréquatifs au SMUN (baisse équivalente à la Direction FIM). Cette reclasse n’a pas
d’impact au net sur le résultat.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 39'188'815,38 41'397'400,00 42'176'500,00 779'100,00 1,88%
31 8'828'462,95 11'794'000,00 9'364'700,00 -2'429'300,00 -20,60%
32 550,45 0,00 0,00 0,00 -
33 6'482'034,67 6'450'400,00 9'532'600,00 3'082'200,00 47,78%
35 319'521'702,74 331'002'000,00 329'104'200,00 -1'897'800,00 -0,57%
36 63'742'408,78 61'773'200,00 62'997'300,00 1'224'100,00 1,98%
38 355'008,31 100'000,00 2'845'000,00 2'745'000,00 2745,00%
39 7'942'755,35 7'393'200,00 7'555'500,00 162'300,00 2,20%

Total 446'061'738,63 459'910'200,00 463'575'800,00 3'665'600,00 0,80%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 797'836,65 1'400'000,00 1'660'000,00 260'000,00 18,57%
42 507'989,14 465'100,00 465'100,00 0,00 0,00%
43 4'663'072,18 3'833'900,00 3'885'300,00 51'400,00 1,34%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 199'347'676,82 213'894'600,00 233'245'200,00 19'350'600,00 9,05%
46 44'540,00 0,00 0,00 0,00 -
48 780'125,06 0,00 0,00 0,00 -
49 1'209'178,95 1'184'000,00 1'184'000,00 0,00 0,00%

Total 207'350'418,80 220'777'600,00 240'439'600,00 19'662'000,00 8,91%

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2.  Explication des principales variations par rapport au budget Principales
évolutions budgétaires par service

2.1.1  Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat municipal

Explication des principales variations par rapport au budget :
De prime abord, il convient de relever qu’une grande partie de la péréquation financière est
comptabilisé dans ce service, ce qui influence nettement son budget (cf. infra).

Les principales variations concernent des reclassements. Certains postes ont été diminués
afin de réaffecter les montants dans d’autres rubriques (par exemple, la baisse au 318300
a été reclassée aux 317000 et 319300).
La baisse du 331600 s’explique par la fin de l’amortissement du logiciel Agir.
La subvention en faveur du Casino de Montbenon (365) augmente en raison de son
utilisation plus accrue par les services communaux (et dont la gratuité est accordée par la
Ville).

2.1.2  Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat municipal

Explication des principales variations par rapport au budget :
Les variations sont principalement expliquées par la péréquation intercommunale (cf. infra).

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 14'657'691,68 15'252'000,00 15'620'500,00 368'500,00 2,42%
31 4'232'917,83 4'900'600,00 4'823'300,00 -77'300,00 -1,58%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 297'554,36 418'800,00 373'800,00 -45'000,00 -10,74%
35 319'521'642,74 331'000'000,00 329'100'000,00 -1'900'000,00 -0,57%
36 1'155'695,90 1'077'300,00 1'116'100,00 38'800,00 3,60%
38 6'217,35 0,00 0,00 0,00 -
39 1'888'937,25 1'896'900,00 1'959'700,00 62'800,00 3,31%

Total 341'760'657,11 354'545'600,00 352'993'400,00 -1'552'200,00 -0,44%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 468'988,90 465'100,00 465'100,00 0,00 0,00%
43 2'029'444,81 1'748'300,00 1'746'300,00 -2'000,00 -0,11%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 199'212'301,82 213'643'400,00 232'994'000,00 19'350'600,00 9,06%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 196'675,65 182'000,00 182'000,00 0,00 0,00%

Total 201'907'411,18 216'038'800,00 235'387'400,00 19'348'600,00 8,96%

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2.1.3  Péréquation intercommunale

2.1.4 Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat général CD

Explication des principales variations par rapport au budget :
De manière générale, par rapport au réalisé 2023, l’on constate une tendance à
l’augmentation des charges et à la diminution des revenus. L’explication donnée en ce qui
concerne les charges générales réside dans la création de l’UDPV.
Dans le budget 2025, la principale explication de l’augmentation des charges du personnel
s’explique par l’augmentation de 0.5 EPT au BDM (Bureau de développement projet
métamorphose). Cela constitue la dernière possibilité de progression donnée initialement au
BDM, complétant ainsi entièrement l’équipe.
La rubrique 318500 est diminuée afin d’augmenter les rubriques 316101 et 316310 en
particulier.
En lien avec les amortissements (33), la grosse augmentation est expliquée par les travaux,
en particulier aux Halles de Beaulieu et aux Plaines-du-Loup :
- 331100 : en particulier les études liées aux Plaines-du-Loup
- 331600 : en particulier les fouilles archéologiques effectuées aux Prés-de-Vidy (environ
1 million d’amortissement), ainsi que l’amortissement liés aux jardins et à la planification de
l’écoquartier des Prés-de-Vidy. Cette rubrique comprend également l’amortissement du
crédit relatif aux grandes manifestations (2022/34).

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 4'630'697,06 4'945'300,00 5'202'300,00 257'000,00 5,20%
31 771'065,89 994'900,00 794'400,00 -200'500,00 -20,15%
32 365,90 0,00 0,00 0,00 -
33 1'569'936,87 1'404'400,00 3'520'000,00 2'115'600,00 150,64%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 9'402'870,27 9'704'400,00 9'876'600,00 172'200,00 1,77%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 538'820,84 488'400,00 503'300,00 14'900,00 3,05%

Total 16'913'756,83 17'537'400,00 19'896'600,00 2'359'200,00 13,45%

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Les subventions sont marquées par une augmentation due au transfert de celle attribuée à la
société (détenue par la Ville) Parking-Relais Lausanne SA. Ce transfert est expliqué par le
fait que le prochain parking sera construit aux Plaines-du-Loup (le BDM se chargeant de
l’ensemble de la planification de ce quartier).
Pour l’avenir, il est prévu que cette subvention demeure au SG CD car, selon les
informations obtenues, les prochaines éventuelles constructions de parking se réaliseront,
vraisemblablement, dans les nouveaux quartiers (et donc toujours en lien avec le SG CD,
précisément le BDM).
2.1.5  Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat général CD

Explication des principales variations par rapport au budget :
Les principales variations concernent un reclassement (436101) et l’impact de la nouvelle
formule de vente des cartes journalières CFF (439900).

2.1.6 Evolution des charges de fonctionnement service Culture

Explication des principales variations par rapport au budget :
De manière générale, la principale variation est liée aux subventions (365) en raison d’une
part de l’objectif global annoncé par la Municipalité d’augmenter certaines subventions et de
renforcer certains postes et d’autre part de la compensation de l’indexation des salaires au
sein des institutions subventionnées (pour un total de CHF 982'000.- repartis sur treize
institutions).
A noter que 3 des grandes institutions culturelles lausannoises voient leur subvention
augmenter (Béjart Ballet Lausanne, Théâtre de Vidy, Orchestre de chambre de Lausanne),
en particulier pour compenser l’indexation des salaires.
Au sujet des subventions (365) et en ce qui concerne les parts ne résultant pas de
l’indexation des salaires, il est constaté une nouvelle subvention en faveur des Jumeaux,

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 1'091'381,60 945'400,00 792'000,00 -153'400,00 -16,23%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 6'900,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 1'098'281,60 945'400,00 792'000,00 -153'400,00 -16,23%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 6'571'318,92 6'666'700,00 6'830'500,00 163'800,00 2,46%
31 2'196'816,19 4'164'800,00 1'570'200,00 -2'594'600,00 -62,30%
32 114,75 0,00 0,00 0,00 -
33 4'405'142,20 4'611'300,00 4'457'800,00 -153'500,00 -3,33%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 52'475'996,32 50'261'500,00 51'274'600,00 1'013'100,00 2,02%
38 348'790,96 100'000,00 2'845'000,00 2'745'000,00 2745,00%
39 3'417'560,14 2'879'000,00 2'969'400,00 90'400,00 3,14%

Total 69'415'739,48 68'683'300,00 69'947'500,00 1'264'200,00 1,84%

 12

une augmentation de la subvention en faveur de l’association du Salopard, de la Fête de la
musique, du Romandie ainsi que de Sévelin 36. Par ailleurs, la subvention octroyée au
Mudac est supprimée en raison du transfert de la subvention vers le Canton, qui la prend
désormais à sa charge.
316101 : projet de deux nouvelles salles de répétition pour les arts de la scène, compensé
en partie par des recettes de locations.
2.1.7 Evolution des revenus de fonctionnement service Culture

Explication des principales variations par rapport au budget :
43 : la restitution jusqu’en 2023 des subventions en raison du Covid explique en particulier la
diminution de ce poste.
46 : subvention ponctuelle reçue de la Confédération en 2023, ce qui explique la diminution
de ce poste.
2.1.8 Evolution des charges de fonctionnement service Bibliothèque et archives de

la Ville de Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget :
Le service fait face à une grosse problématique en matière de personnel (en particulier, pour
cause de maladies). En sus, la situation de travail est jugée difficile pour le personnel en
raison de l’insalubrité du bâtiment de Chauderon, l’incivilité grandissante dans l’espace
public ainsi que le grand manque de sécurité constaté le soir à Chauderon. Toutes ces
nuisances affectent le personnel.
La bibliothèque scolaire et publique (collaboration avec EJQ et le Canton) devrait ouvrir
courant 2025. La partie scolaire est prise en charge financièrement par EJQ et le Canton et
la partie publique par BAVL.
Il est prévu d’acquérir un nouveau bibliobus électrique. Son acquisition et son aménagement
sont en partie comptabilisés dans les rubriques 312410, 313500, 318902.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 39'000,24 0,00 0,00 0,00 -
43 1'024'566,02 418'500,00 535'300,00 116'800,00 27,91%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 44'540,00 0,00 0,00 0,00 -
48 780'125,06 0,00 0,00 0,00 -
49 2'400,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 1'890'631,32 418'500,00 535'300,00 116'800,00 27,91%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 6'387'463,44 6'740'900,00 6'879'800,00 138'900,00 2,06%
31 1'209'309,63 1'294'300,00 1'448'800,00 154'500,00 11,94%
32 69,80 0,00 0,00 0,00 -
33 4'140,80 10'200,00 10'200,00 0,00 0,00%
35 0,00 2'000,00 2'000,00 0,00 0,00%
36 707'846,29 730'000,00 730'000,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 1'596'330,44 1'629'100,00 1'632'700,00 3'600,00 0,22%

Total 9'905'160,40 10'406'500,00 10'703'500,00 297'000,00 2,85%

 13

En ce qui concerne la subvention à la revue Belles Lettres (365), il est constaté qu’elle n’a
pas été versée depuis 2023. Le Service affecte donc de lui-même ce montant ailleurs, dans
des subventions casuelles.
2.1.9 Evolution des revenus de fonctionnement service Bibliothèque et archives de

la Ville de Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget :
451002 : il est relevé depuis plusieurs années un montant de CHF 100'000.- attendu du
Canton dans le cadre d’une future collaboration. Or, il est apparu récemment que le Canton
n’avait aucunement l’intention pour l’heure de verser ce montant. En d’autres termes, cette
ligne budgétaire est présente depuis plusieurs exercices, alors que ce revenu ne semble
absolument pas prévu. Les négociations étant actuellement en cours avec le Canton, les
commissaires soussignées propose de ne pas modifier cette ligne budgétaire pour le
moment. Néanmoins, la Commission des finances sera attentive à ce point lors du prochain
exercice.
2.1.10 Evolution des charges de fonctionnement service Urbanisme

Explication des principales variations par rapport au budget :
310200 : afin d’être prudent, le Service comptabilise de manière large les frais d’avis de
parution d’enquête (quand bien même il est prévu pour 2025 un budget deux fois plus grand
que le réalisé 2023).
311 et 313 : maintient le même budget que prévu les deux dernières années au minimum,
quand bien même le réalisé de 2023 a été inférieur au budget.
Il est prévu que le réalisé 2024 s’approche davantage du budget 2025 que des comptes
2023.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 260'774,03 216'600,00 216'600,00 0,00 0,00%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 130'000,00 130'000,00 0,00 0,00%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 260'774,03 346'600,00 346'600,00 0,00 0,00%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 5'713'972,38 6'479'000,00 6'295'500,00 -183'500,00 -2,83%
31 378'553,75 391'200,00 679'800,00 288'600,00 73,77%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 205'260,44 5'700,00 1'170'800,00 1'165'100,00 20440,35%
35 60,00 0,00 2'200,00 2'200,00 N/A
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 434'160,39 437'200,00 427'800,00 -9'400,00 -2,15%

Total 6'732'006,96 7'313'100,00 8'576'100,00 1'263'000,00 17,27%

 14

319999 : redistribution aux SIL de leur part de travail effectué dans le cadre des procédures
de permis de construire. De telles imputations internes ne sont pas prévues avec SPADOM,
ou d’autres services. Le montant a été adapté en prévision du nouveau règlement des
émoluments.
33 : dès 2025, il sera comptabilisé un amortissement en lien avec le crédit d’étude du préavis
relatif au crédit d’étude de la Riponne.
2.1.11 Evolution des revenus de fonctionnement service Urbanisme

Explication des principales variations par rapport au budget :
En vue de l’entrée en vigueur du nouveau règlement sur les émoluments de permis de
construire, il a été établi des projections basées sur les années précédentes afin de projeter
une augmentation de revenu de l’ordre de CHF 350'000.- pour 2025. Cela est considéré
comme mesure PSAF.
2.1.12 Evolution des charges de fonctionnement service Contrôle des finances de la

Ville de Lausanne

Explication des principales variations par rapport au budget :
La variation des charges de personnel est liée à l’adaptation des annuités ainsi que de
l’indexation des salaires.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 797'836,65 1'400'000,00 1'660'000,00 260'000,00 18,57%
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 244'224,55 493'200,00 583'200,00 90'000,00 18,25%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 128'475,00 121'200,00 121'200,00 0,00 0,00%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 8'103,30 0,00 0,00 0,00 -

Total 1'178'639,50 2'014'400,00 2'364'400,00 350'000,00 17,37%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 1'227'671,90 1'313'500,00 1'347'900,00 34'400,00 2,62%
31 39'799,66 48'200,00 48'200,00 0,00 0,00%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 0,00 0,00 0,00 0,00 -
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 66'946,29 62'600,00 62'600,00 0,00 0,00%

Total 1'334'417,85 1'424'300,00 1'458'700,00 34'400,00 2,42%

 15

2.1.13 Evolution des revenus de fonctionnement service Contrôle des finances de la
Ville de Lausanne

3. Evolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont
les suivants :

Service  B2023 B2024 Evolution Explication

Conseil communal 5.05 5.05 0.00

Municipalité 7.00 7.00 0.00

Secrétariat municipal 65.90 67.40 1.50

Secrétariat général CD 31.90 32.40 0.50
+0.5 : BDM. Dernière
possibilité de
progression.

Culture 46.60 46.60 0.00

Contrôle des finances 7.50 7.50 0.00

Bibliothèques et archives 54.63 54.63 0.00

Urbanisme 45.10 43.80 -1.30

 -0.7 : suroccupation d’un
poste temporaire durant
une année.
-0.8 : erreur du service.
+0.2 : erreur du SPEL.

Total Direction CD 263.68 264.38 0.70

4. Budget d’investissement
Il est relevé en particulier les éléments suivants :
SG CD : le crédit d’acquisition 2027/2031 prévoit la suite du 2021/2026 relatif au droit de
préemption. Le Syndic explique que l’apparition de cette ligne dans le plan des
investissements est simplement un duplicata, estimant que la Municipalité prochaine se
déterminera sur l’opportunité d’un tel préavis. Possibilité lui est ainsi donnée de faire la
même chose que la Municipalité 2021-2026.
URB : les années de sortie ne sont pas mises à jour dans le plan des investissements. La
majorité des objets prend du retard.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 12'681,17 11'900,00 11'900,00 0,00 0,00%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 1'002'000,00 1'002'000,00 1'002'000,00 0,00 0,00%

Total 1'014'681,17 1'013'900,00 1'013'900,00 0,00 0,00%

 16

5. Commentaires particuliers de la COFIN
Remarques :
Au vu de l’utilisation faite par BAVL de la subvention liée à Belles Lettres, il est proposé de
supprimer cette ligne budgétaire et d’ajouter ce montant à la rubrique existante
« subventions casuelles », afin que le budget soit représentatif de l’activité financière du
service.
Il est enfin relevé que certains domaines sont imputés dans chaque service, par exemple en
lien avec le loyer, mais qu’à l’inverse, toutes les prestations ne le sont pas, comme ce qui est
en lien avec les permis de construire notamment. Quand bien même cela n’affecte pas le
budget net de la Ville, cela touche les budgets et comptes de chaque service.
Vœu :
Comme évoqué plus haut, les commissaires soussignées et la Commission des finances
seront très attentifs à la suite qui sera donnée aux revenus prévus de CHF 100'000.- dans le
budget de BAVL. Dans ce sens, la Commission des finances, subsidiairement les
sous-commissaires, souhaite être informée régulièrement des négociations avec le canton
et de la suite à donner à cette ligne budgétaire.
Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport,
la sous-commission CD vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction.

Les commissaires :

Pauline Blanc (rapportrice)       Constance Von Braun

La Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission CD et remercie les
commissaires pour leur travail.

7.2.    Sécurité et économie (SE)

Les commissaires soussignées ont examiné le budget 2025 entre le 9 octobre et le 1er
novembre.

Nous tenons à remercier M. le Directeur ainsi que les personnes suivantes pour la qualité
des renseignements fournis :

Service  Personne Fonction

Secrétariat Général
Mme Cindy Felley Secrétaire générale SE

M. Alexandre Lambiel Responsable financier de
direction SE

Corps de Police
M. Olivier Botteron Commandant de police
Me Silvia Jacinto Responsable financière
Mme Anastasia Aviles Benitez Cheffe Finances & Intendance

Protection et
sauvetage

M. Philippe Schneider Chef de service
M. Stéphane Tréhan Responsable financier

Contrôle des habitants Mme Nadine Cossy Cheffe de service
Mme Ellen Richard Comptable

 17

Economie

Mme Florence Nicollier Cheffe de service

M. Roberto Tancredi Chef du bureau finances &
gestion

M. Antoine Chamot Chef d’office

Eau M. Sébastien Apothéloz Chef de service
M. Yann Marcelli Economiste

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation du groupe #30 est due principalement à l’indexation de la masse salariale
des services de la direction selon la politique Ville.
Les biens, services et marchandises au #31 ont augmenté notamment en raison du service
de l’Eau (CHF 7.8 millions). Cette hausse a principalement trois causes : la modification de
la comptabilisation de la part lausannoise pour les frais de la STEP (compensée par la
diminution des dépenses de la nature #390), l’ajustement du prix de l'électricité, l’installation
de bornes électriques ainsi que l’acquisition de divers appareils.
La hausse du groupe #35 est en relation avec un changement de méthode comptable au
Service du Contrôle des habitants pour CHF 1.5 million (miroir en #45 et sans impact sur le
résultat).
La variation du groupe #38 est en lien avec le résultat projeté 2025 au Service de l’Eau
(domaine autofinancé).
La baisse des imputations internes #39 est à mettre en lien avec la diminution due à la
modification de la comptabilisation de la part lausannoise pour les frais de la STEP par la
suppression de la facture interne entre la nature #39 de la section 211 (évacuation) et la
nature #49 de la section 212 (épuration). Sans impact au résultat, miroir en #49.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 167'826'365,06 175'285'100,00 179'558'600,00 4'273'500,00 2,44%
31 61'607'090,44 70'395'400,00 78'842'300,00 8'446'900,00 12,00%
32 377,01 0,00 0,00 0,00 -
33 30'347'976,18 26'748'900,00 26'696'700,00 -52'200,00 -0,20%
35 6'482'373,27 6'889'000,00 8'821'600,00 1'932'600,00 28,05%
36 1'065'023,10 672'800,00 672'800,00 0,00 0,00%
38 11'483'409,59 11'788'800,00 4'346'800,00 -7'442'000,00 -63,13%
39 16'869'955,63 33'796'600,00 18'026'400,00 -15'770'200,00 -46,66%

Total 295'682'570,28 325'576'600,00 316'965'200,00 -8'611'400,00 -2,64%

 18

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
Les revenus supplémentaires du groupe #40 sont surtout en lien avec l’impôt sur le
divertissement au Service de l’économie pour CHF 1.4 million, montant en lien avec le
réalisé aux comptes 2023 et un apport attendu par les grands événements que la Ville
souhaite attirer.
La hausse au groupe #43 s’explique au Service de l’eau (CHF 5.0 millions) par des
adaptations de tarifs et la refacturation de l'augmentation de personnel à la société EPURA
SA.
La hausse des revenus du groupe #45 est due au Service de l’eau pour CHF 1.8 mio
(revenus dus à la répartition avec la nature #490 de la part lausannoise du partage des coûts
de la STEP de Vidy avec les différents membres de la CISTEP) et au changement de
méthode comptable au Service du Contrôle des habitants pour CHF 1.5 million (miroir en
#35 et sans impact sur le résultat).
La variation du groupe #48 est en lien avec le résultat projeté 2025 au Service de l’Eau
(domaine autofinancé).
La baisse des imputations internes #49 est à mettre en lien avec la diminution due à la
modification de la comptabilisation de la part lausannoise pour les frais de la STEP par la
suppression de la facture interne entre la nature #39 de la section 211 (évacuation) et la
nature #49 de la section 212 (épuration). Sans impact au résultat, miroir en #39.

2.       Explication des principales variations par rapport au budget Principales
évolutions budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGSE

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 10'572'487,45 11'920'000,00 13'600'000,00 1'680'000,00 14,09%
41 488'855,90 776'000,00 490'000,00 -286'000,00 -36,86%
42 4'862'240,11 4'284'100,00 4'797'400,00 513'300,00 11,98%
43 143'971'967,10 142'061'500,00 146'098'200,00 4'036'700,00 2,84%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 27'107'870,21 27'072'400,00 30'639'300,00 3'566'900,00 13,18%
46 657'346,24 40'000,00 100'000,00 60'000,00 150,00%
48 13'767'573,20 23'168'600,00 19'156'500,00 -4'012'100,00 -17,32%
49 18'112'391,01 35'020'400,00 18'796'200,00 -16'224'200,00 -46,33%

Total 219'540'731,22 244'343'000,00 233'677'600,00 -10'665'400,00 -4,36%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 3'765'262,98 4'203'400,00 4'286'300,00 82'900,00 1,97%
31 432'704,35 710'600,00 179'000,00 -531'600,00 -74,81%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 830,70 0,00 0,00 0,00 -
35 269'070,40 0,00 273'600,00 273'600,00 N/A
36 47'100,00 8'500,00 8'500,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 218'186,08 206'600,00 528'500,00 321'900,00 155,81%

Total 4'733'154,51 5'129'100,00 5'275'900,00 146'800,00 2,86%

 19

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation des charges s’explique principalement par le financement de postes d’agent
d’accueil et sécurité à l’antenne de l’espace de consommation sécurisé (ECS), ainsi que d’un
poste de responsable RH. Pour la ligne 31, la différence est due à des reclassements de
coûts qui étaient mal imputés dans le budget 24 et en partie dans les comptes
23 : -300’000CHF : imputations internes du CP (convention pour le contrôle de l’activité des
taxis) reclassées dans le 39 ; -273’600CHF : participation de la VdL à l’Association des taxis
reclassée dans le 35.

2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGSE

Explication des principales variations par rapport au budget
L’explication de cette augmentation de revenus se trouve dans l’augmentation de la
subvention en lien avec l'augmentation des charges liées aux espaces de consommation
sécurisés (ECS).

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service CP

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation des charges s’explique principalement par l’indexation des salaires ainsi que
par l’engagement de 10 nouveaux aspirants, et du besoin de formation et de matériel qui en
découle.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 883'095,64 938'400,00 720'300,00 -218'100,00 -23,24%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 44'784,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 60'000,00 60'000,00 N/A
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 393'300,00 393'300,00 661'400,00 268'100,00 68,17%

Total 1'321'179,64 1'331'700,00 1'441'700,00 110'000,00 8,26%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 91'708'642,17 94'646'000,00 96'031'900,00 1'385'900,00 1,46%
31 6'182'870,14 7'355'500,00 8'493'500,00 1'138'000,00 15,47%
32 10,50 0,00 0,00 0,00 -
33 4'504'801,65 4'669'800,00 4'346'300,00 -323'500,00 -6,93%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 11'700,00 14'700,00 14'700,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 4'644'666,96 4'831'800,00 4'993'000,00 161'200,00 3,34%

Total 107'052'691,42 111'517'800,00 113'879'400,00 2'361'600,00 2,12%

 20

2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service CP

Explication des principales variations par rapport au budget :
Pas de changement significatif en termes de revenus.

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service SPSL

Explication des principales variations par rapport au budget :
L’augmentation des charges est principalement due à l’augmentation du nombre d’aspirants
par rapport à 2024, et des frais en termes de formation et d’équipement qui en découlent.
Des charges liées au changement de logiciel de gestion du temps du personnel ainsi qu’à
des revalorisations de contrats d’entretien expliquent également cette hausse.

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service SPSL

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 57'310,76 96'300,00 96'300,00 0,00 0,00%
43 30'649'541,10 35'567'800,00 35'335'900,00 -231'900,00 -0,65%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 2'121'152,77 2'018'200,00 2'075'200,00 57'000,00 2,82%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 39'439,05 0,00 20'000,00 20'000,00 N/A
49 16'576'652,01 16'566'400,00 16'693'500,00 127'100,00 0,77%

Total 49'444'095,69 54'248'700,00 54'220'900,00 -27'800,00 -0,05%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 32'086'568,61 33'053'500,00 34'149'700,00 1'096'200,00 3,32%
31 3'511'108,50 3'925'600,00 4'033'100,00 107'500,00 2,74%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 1'290'368,78 1'335'700,00 1'079'000,00 -256'700,00 -19,22%
35 919'834,50 921'000,00 950'000,00 29'000,00 3,15%
36 39'100,00 39'100,00 39'100,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 1'928'550,95 1'873'300,00 1'963'400,00 90'100,00 4,81%

Total 39'775'531,34 41'148'200,00 42'214'300,00 1'066'100,00 2,59%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 168'711,68 254'500,00 205'000,00 -49'500,00 -19,45%
43 8'359'992,66 8'026'900,00 7'695'000,00 -331'900,00 -4,13%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 12'823'049,47 13'342'600,00 13'676'000,00 333'400,00 2,50%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 4'858,00 0,00 0,00 0,00 -
49 462'118,10 482'400,00 577'900,00 95'500,00 19,80%

Total 21'818'729,91 22'106'400,00 22'153'900,00 47'500,00 0,21%

 21

Explication des principales variations par rapport au budget :
En dehors de reclassements entre différentes natures, pas d’augmentation significative de
revenus prévue.

2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service CH

Explication des principales variations par rapport au budget CLARIFIERT :
La hausse des charges s’explique par un ajustement du budget suite à un changement de
méthode comptable aux comptes 2023 (1'350'000 en 351002 de plus aux charges qui se
retrouve en 451002 de plus dans les revenus). La différence restante (-216'800) s’explique
par l’effet des mesures PSAF.

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service CH

Explication des principales variations par rapport au budget :
La hausse des revenus s’explique par un ajustement du budget suite à un changement de
méthode comptable aux comptes 2023 (1'350'000 en 351002 de plus aux charges qui se
retrouve en 451002 de plus dans les revenus). La différence restante par la baisse prévue
des émoluments de police et de contrôle des habitants en raison de du recours accru au
registre cantonal des personnes.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 4'573'767,10 4'916'200,00 4'768'600,00 -147'600,00 -3,00%
31 98'785,09 233'600,00 166'000,00 -67'600,00 -28,94%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 7'806,04 7'000,00 7'000,00 0,00 0,00%
35 1'666'374,20 0,00 1'350'000,00 1'350'000,00 N/A
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 416'657,08 415'600,00 426'000,00 10'400,00 2,50%

Total 6'763'389,51 5'572'400,00 6'717'600,00 1'145'200,00 20,55%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 30'837,45 18'000,00 29'000,00 11'000,00 61,11%
43 1'718'104,98 1'312'500,00 1'313'500,00 1'000,00 0,08%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 1'879'781,39 0,00 1'350'000,00 1'350'000,00 N/A
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 3'628'723,82 1'330'500,00 2'692'500,00 1'362'000,00 102,37%

 22

2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service Economie

Explication des principales variations par rapport au budget
La nature 38 renvoie à une dotation au fond pour les grands événements. Il s’agit d’une
subvention qui servira à faire baisser les charges des organisateurs. Ce dernier sera
alimenté par une partie de l'impôt sur le divertissement, et vise à attirer ces événements, en
compensation de l'effet dissuasif de la taxe.
La nature 39 renvoie à l’augmentation des intérêts sur les investissements en lien avec la
zone de baignade pérenne à Ouchy et ajustement de la facturation des prestations internes
pour les encaissements des cabines du port.

2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service Economie

Explication des principales variations par rapport au budget
L’augmentation prévue des revenus s’explique essentiellement par l’augmentation prévue
des recettes engendrées par l’impôt sur le divertissement.

2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service EAU

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 7'293'916,48 7'698'700,00 7'707'600,00 8'900,00 0,12%
31 1'872'712,87 1'954'500,00 1'940'600,00 -13'900,00 -0,71%
32 200,00 0,00 0,00 0,00 -
33 747'579,23 2'389'800,00 2'326'300,00 -63'500,00 -2,66%
35 3'552'445,80 5'920'000,00 6'200'000,00 280'000,00 4,73%
36 954'436,20 540'500,00 540'500,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 200'000,00 200'000,00 -
39 1'316'715,52 1'257'700,00 1'373'500,00 115'800,00 9,21%

Total 15'738'006,10 19'761'200,00 20'288'500,00 527'300,00 2,67%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 10'572'487,45 11'920'000,00 13'600'000,00 1'680'000,00 14,09%
41 488'855,90 776'000,00 490'000,00 -286'000,00 -36,86%
42 3'892'118,25 3'273'800,00 3'825'600,00 551'800,00 16,86%
43 6'541'461,51 6'631'000,00 6'392'500,00 -238'500,00 -3,60%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 33'281,65 47'000,00 41'000,00 -6'000,00 -12,77%

Total 21'528'204,76 22'647'800,00 24'349'100,00 1'701'300,00 7,51%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 28'398'207,72 30'767'300,00 32'614'500,00 1'847'200,00 6,00%
31 49'508'909,49 56'215'600,00 64'030'100,00 7'814'500,00 13,90%
32 166,51 0,00 0,00 0,00 -
33 23'796'589,78 18'346'600,00 18'938'100,00 591'500,00 3,22%
35 74'648,37 48'000,00 48'000,00 0,00 0,00%
36 12'686,90 70'000,00 70'000,00 0,00 0,00%
38 11'483'409,59 11'788'800,00 4'146'800,00 -7'642'000,00 -64,82%
39 8'345'179,04 25'211'600,00 8'742'000,00 -16'469'600,00 -65,33%

Total 121'619'797,40 142'447'900,00 128'589'500,00 -13'858'400,00 -9,73%

 23

Explication des principales variations par rapport au budget
La baisse prévue des charges s’explique par la diminution de l’attribution aux fonds de
réserve.
Pour la ligne 38, il s’agit du prélèvement au fonds de réserve et de renouvellement pour l’eau
potable (compte 2810003) : opération comptable afin d’ajuster le résultat de l’année. Pour la
ligne 39, il s’agit de la suppression d’une écriture interne 39/49 de la participation de la Ville
de Lausanne à la CISTEP.

2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service EAU

Explication des principales variations par rapport au budget
La baisse prévue des revenus s’explique par la diminution de l’attribution aux fonds de
réserve.

3. Evolution des EPT par service

Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont
les suivants :

Service  B2024 B2025 Evolution Explication
Secrétariat général SE 30.55 32.40 1.85
Economie 56.40 55.40 -1.00
Contrôle des habitants 42.20 41.90 -0.30
Corps de police 693.30 690.10 -3.20
Protection et sauvetage 222.42 222.42 0.00
Eau 232.40 231.90 -0.50
Total Direction SE 1'277.27 1'274.12 -3.15

4. Budget d’investissement
Pas de commentaire.

5. Commentaires particuliers de la COFIN
Vœu :
Les sous-commissaires SE proposent à la commission le vœu suivant concernant le corps
de police :
Concernant les revenus issus des amendes, il semblerait, selon les explications apportées
lors de la visite, que ces derniers tendent et vont continuer à tendre à la baisse ces

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 713'261,97 641'500,00 641'500,00 0,00 0,00%
43 95'819'771,21 89'584'900,00 94'641'000,00 5'056'100,00 5,64%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 10'239'102,58 11'711'600,00 13'538'100,00 1'826'500,00 15,60%
46 657'346,24 40'000,00 40'000,00 0,00 0,00%
48 13'723'276,15 23'168'600,00 19'136'500,00 -4'032'100,00 -17,40%
49 647'039,25 17'531'300,00 822'400,00 -16'708'900,00 -95,31%

Total 121'799'797,40 142'677'900,00 128'819'500,00 -13'858'400,00 -9,71%

 24

prochaines années pour plusieurs raisons (diminution des places de parc, amélioration du
comportement au volant etc.). Au vu des sommes conséquentes (plus de 24 millions réalisés
en 2023), et des écarts avec le budget 2024 et 2025 (28 millions), la Municipalité est invitée
soit à adapter cette ligne budgétaire, de sorte à la faire mieux correspondre à la réalité, soit à
fournir à la COFIN, subsidiairement aux sous-commissaires de la Direction, la stratégie par
laquelle elle entend atteindre son objectif annoncé en matière de revenu des amendes.
Hormis ce vœu, au vu des explications apportées par les différents services, et en
conclusion de ce rapport, la sous-commission SE vous invite à accepter le budget 2025 de
cette direction.

Les commissaires :

Mountazar Jaffar (rapporteur)                                                      Pierre Conscience

La Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission SE et remercie les
commissaires pour leur travail.

7.3. Sports et cohésion sociale (SCS)

Les commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 en dates des 28 et 29 octobre
2024.
Nous tenons à remercier Mme Émilie Moeschler, Directrice SCS ainsi que les personnes
suivantes pour la qualité des renseignements fournis :

Service  Personne Fonction

Service Social M. Olivier Ferrari Chef de service SSL
M. Jérôme Savary Adjoint au Chef de Service SSL

Service du Travail
M. Michel Cambrosio
Redmer Chef de service ST

M. Olivier Savary Adjoint au Chef de Service ST

Secrétariat Général
Mme Christelle Joly Secrétaire générale
Mme Marie-Noëlle Domon-
Aubert

Adjointe de la Secrétaire
générale

Service des Sports
Mme Myriam Pasche Cheffe de Service SPORTS

M.  Nicolas Pittet Adjoint à la Cheffe de service
SPORTS

Service de L’inclusion et
des actions sociales de
proximité

M. Olivier Cruchon Chef de service SISP
M. Alexandre Dayer Adjoint au Chef de service SISP
M. Fotis Amarandis Référent finances

Ainsi que Mme Katia Leyvraz, Cheffe comptable et M. Frédéric Montavon, adjoint à la Cheffe
comptable.

 25

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Les charges de la Direction SCS sont prévues en faible augmentation, de 2,43 %.
Le groupe 30 évolue en raison de l’application de la politique salariale de la Ville au sein des
services de la Direction, de la réouverture de la piscine de Mon Repos et de l’augmentation
du nombre d’EPT au sein du Service Social de Lausanne pour l’agence d’assurances
sociales.
La hausse des charges aux aides et subventions 36 s’explique essentiellement en raison de
l’augmentation des subventions annuelles pour le Centre sportif de Malley (couverture du
déficit).

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Les revenus de la Direction SCS sont budgétisés en légère augmentation par rapport à
2024.
L’augmentation du groupe 43 est majoritairement expliquée au Service des Sports et à la
réouverture de la piscine de Mon-Repos pour un total de CHF 0.6 million.
Au groupe 45, la hausse est notamment due au Service social Lausanne (CHF 1.1 million) et
à l’augmentation des subventions cantonales en faveur de l’Agence d’assurances sociales.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 70'253'391,32 76'830'200,00 78'939'100,00 2'108'900,00 2,74%
31 22'722'019,46 24'123'100,00 24'789'900,00 666'800,00 2,76%
32 1'916,20 0,00 0,00 0,00 -
33 9'129'896,64 7'857'000,00 7'981'300,00 124'300,00 1,58%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 34'274'265,93 35'502'200,00 36'445'900,00 943'700,00 2,66%
38 105'480,00 0,00 0,00 0,00 -
39 12'794'167,40 13'202'000,00 13'187'500,00 -14'500,00 -0,11%

Total 149'281'136,95 157'514'500,00 161'343'700,00 3'829'200,00 2,43%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 2'158'397,59 2'196'700,00 2'280'500,00 83'800,00 3,81%
43 16'415'264,18 18'061'600,00 19'291'400,00 1'229'800,00 6,81%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 55'149'163,15 56'128'900,00 57'010'700,00 881'800,00 1,57%
46 2'975'801,88 2'829'100,00 2'975'200,00 146'100,00 5,16%
48 638'885,24 0,00 0,00 0,00 -
49 1'674'272,25 1'592'900,00 1'875'700,00 282'800,00 17,75%

Total 79'011'784,29 80'809'200,00 83'433'500,00 2'624'300,00 3,25%

 26

2. Explication des principales variations par rapport au budget Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGSCS

Explication des principales variations par rapport au budget
Au niveau du groupe 30 les charges de personnel sont en légère augmentation, due
essentiellement au rapatriement des fonctions transverses renforçant la comptabilité et les
RH. Les responsables finance et RH du SISP sont ainsi rattachés au SG.
Au groupe 31, l’augmentation vient d’un transfert de cotisations qui étaient anciennement
prises en charge par le SSL.

2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGSCS

Les quelques augmentations par rapport au budget 2024 sont liées à de la refacturation de
prestations essentiellement internes.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 2'933'704,21 2'272'200,00 2'549'600,00 277'400,00 12,21%
31 696'521,78 172'200,00 221'300,00 49'100,00 28,51%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 0,00 0,00 0,00 0,00 -
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 401'895,50 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 538'551,09 238'400,00 264'000,00 25'600,00 10,74%

Total 4'570'672,58 2'682'800,00 3'034'900,00 352'100,00 13,12%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 256'745,61 25'000,00 41'000,00 16'000,00 64,00%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 801'430,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 300'037,64 658'300,00 693'600,00 35'300,00 5,36%

Total 1'358'213,25 683'300,00 734'600,00 51'300,00 7,51%

 27

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service SPORTS

Les charges prévues du Service des Sports sont en augmentation de 5,67 % par rapport à
2024, cela s’explique principalement, au niveau des groupes 30 et 31 par la réouverture de
la piscine de Mon-Repos, la budgétisation des indemnités pour le personnel auxiliaire,
l’engagement d’un directeur pour la Fondation Lausanne Capitale Olympique (FLOC), et,
pour le groupe 36 à la subvention au Centre Sportif de Malley (couverture de déficit) qui
s’élèvera à CHF 12’920’000 en 2025. Il est à préciser que l’ensemble du personnel de la
FLOC est engagé soit par la Ville, soit par l’Etat de Vaud, lesquels facturent ensuite à la
Fondation les coûts afférents.

2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service SPORTS

Les recettes budgétisées pour 2025 sont en augmentation de 24,08 % par rapport à 2024,
cela est dû, pour plus de la moitié (CHF 585’000) à la réouverture de la piscine de Mon-
Repos et aux ouvertures prolongées des piscines et est visible au sein du groupe 43. Dans
ce même groupe, ou retrouve aussi la facturation à la Fondation Lausanne Capitale
Olympique du salaire de son directeur.
Les variations au sein des groupes 42 et 49 sont dues à un transfert comptable entre les
deux groupes. (Facturation interne - produit de locations)

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 12'186'599,19 12'394'900,00 13'445'700,00 1'050'800,00 8,48%
31 8'550'594,51 7'808'100,00 8'177'400,00 369'300,00 4,73%
32 229,20 0,00 0,00 0,00 -
33 8'929'121,41 7'584'600,00 7'691'700,00 107'100,00 1,41%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 15'457'219,96 15'570'300,00 17'063'200,00 1'492'900,00 9,59%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 4'225'199,01 4'420'600,00 4'108'800,00 -311'800,00 -7,05%

Total 49'348'963,28 47'778'500,00 50'486'800,00 2'708'300,00 5,67%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 2'130'914,79 2'196'700,00 2'280'500,00 83'800,00 3,81%
43 2'183'963,65 2'146'800,00 3'075'600,00 928'800,00 43,26%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 72'501,42 82'900,00 82'900,00 0,00 0,00%
46 104'050,00 4'500,00 4'500,00 0,00 0,00%
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 132'500,00 84'800,00 159'800,00 75'000,00 88,44%

Total 4'623'929,86 4'515'700,00 5'603'300,00 1'087'600,00 24,08%

 28

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement Service Social Lausanne

Grande stabilité au niveau de ce service, vu que presque tout dépend du subventionnement
cantonal et que le nombre de dossiers à traiter est stable, ce qui explique cette faible
augmentation de 0,88 % des charges pour 2025.
Dans les changements on note une "suppression" de postes vacants qui étaient conservés
au budget pour plus de flexibilité mais qui ne reflétaient pas la situation réelle. Le budget est
donc calculé plus proche du réel.
En revanche, 4 EPT supplémentaires ont été dédiés à l’agence d’assurances sociales pour
coller aussi au plus juste de la réalité des besoins, ceci au groupe 30.

Dans les autres changements, on note un regroupement au budget de la direction, de divers
frais transverses des trois services à la section 240 (Direction et support) pour une
simplification des écritures.

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement Service Social Lausanne

Il est prévu une augmentation de revenus du Service Social de Lausanne de 3,47 % par
rapport au budget 2024. Ceci est principalement attribuable à l’augmentation des
subventions cantonales en faveur de l’Agence d’assurances sociales.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 28'788'607,56 33'336'100,00 33'930'000,00 593'900,00 1,78%
31 10'022'752,88 750'700,00 681'700,00 -69'000,00 -9,19%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 139'850,33 0,00 0,00 0,00 -
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 11'547'798,32 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 5'061'523,74 5'069'800,00 4'883'300,00 -186'500,00 -3,68%

Total 55'560'532,83 39'156'600,00 39'495'000,00 338'400,00 0,86%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 26'608,00 0,00 0,00 0,00 -
43 8'432'469,26 236'500,00 226'500,00 -10'000,00 -4,23%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 28'680'297,37 33'148'800,00 34'274'400,00 1'125'600,00 3,40%
46 2'070'321,88 0,00 0,00 0,00 -
48 638'885,24 0,00 0,00 0,00 -
49 339'975,95 20'900,00 65'300,00 44'400,00 212,44%

Total 40'188'557,70 33'406'200,00 34'566'200,00 1'160'000,00 3,47%

 29

2.1.7  Evolution des charges de fonctionnement Service du Travail

Peu de changement budgétaire au sein du service du travail avec une légère diminution des
charges prévues, de -0.63%.
Le service du Travail est en grande partie financé par le Canton et la Confédération, la
différence observable entre les charges et les revenus est du fait de l’allocation de résidence
octroyée aux lausannois et financée par la Ville.
Au sein de l’ORP (252) on observe une augmentation des charges dues à la hausse du
chômage, laquelle se poursuit, ce qui conduit à un accroissement de 4,9 EPT
supplémentaires.
En revanche, vu que le nombre de dossiers RI a diminué, on compte 3,5 EPT de moins à
l’Unité spécialisée ORP-CSR.
Au sein d’Emploi Lausanne, qui a subi une baisse importante de son financement,
on observe 1 EPT en moins.
A l’inspection du travail 0.2 EPT est utilisé pour la prévention et la santé au travail du service
lui-même.

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement Service du Travail

Les mêmes explications peuvent être données pour l’évolution tant des revenus du Service
du travail que pour ses charges, soit une variation faible : il est prévu une diminution des
revenus de 0.9 %.
La majeure partie de cette baisse se retrouve dans le groupe 45 et est imputable au
financement cantonal en baisse pour Emploi Lausanne et pour l’Unité spécialisée ORP-CSR.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 19'215'769,77 19'407'500,00 19'336'300,00 -71'200,00 -0,37%
31 3'333'699,84 3'488'200,00 3'361'900,00 -126'300,00 -3,62%
32 1'687,00 0,00 0,00 0,00 -
33 60'924,90 58'700,00 76'300,00 17'600,00 29,98%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 106'500,00 112'500,00 112'500,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 1'442'611,60 1'600'700,00 1'624'800,00 24'100,00 1,51%

Total 24'161'193,11 24'667'600,00 24'511'800,00 -155'800,00 -0,63%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 874,80 0,00 0,00 0,00 -
43 1'177'559,31 1'143'000,00 1'195'400,00 52'400,00 4,58%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 17'695'714,38 18'483'700,00 18'119'900,00 -363'800,00 -1,97%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 840'642,31 809'500,00 937'600,00 128'100,00 15,82%

Total 19'714'790,80 20'436'200,00 20'252'900,00 -183'300,00 -0,90%

 30

2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement Service des Assurances Sociales

Ce service ayant été englobé au sein du Service Social de Lausanne, les charges lui
incombant y ont été entièrement transférées.

2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement Service des Assurances Sociales

Ce service ayant été englobé au sein du Service Social de Lausanne, les recettes y relatives
y ont été entièrement transférées.

2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement du Service de l’Inclusion et des
actions Sociales de Proximité SISP

Les principales évolutions des charges au sein du SISP se retrouvent dans les décisions
d’annualisation de l’hébergement d’urgence et du renforcement de l’accueil de jour à
l’Espace de St-Martin.
Dans le groupe 30, l’augmentation des charges est principalement due au transfert dans le
budget des auxiliaires de l’accueil de jour à l’Espace, pour l’accueil de nuit pour la Fondation
Mère Sofia et pour l’hébergement d’urgence. Ces montants étaient auparavant visibles dans
le groupe 36 sous forme de subventions. Ils se retrouvent en grande partie dans les charges

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 7'128'710,59 0,00 0,00 0,00 -
31 118'450,45 0,00 0,00 0,00 -
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 0,00 0,00 0,00 0,00 -
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 6'760'852,15 0,00 0,00 0,00 -
38 105'480,00 0,00 0,00 0,00 -
39 1'526'281,96 0,00 0,00 0,00 -

Total 15'639'775,15 0,00 0,00 0,00 -

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 4'364'526,35 0,00 0,00 0,00 -
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 8'700'649,98 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 61'116,35 0,00 0,00 0,00 -

Total 13'126'292,68 0,00 0,00 0,00 -

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 0,00 9'419'500,00 9'677'500,00 258'000,00 2,74%
31 0,00 11'903'900,00 12'347'600,00 443'700,00 3,73%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 0,00 213'700,00 213'300,00 -400,00 -
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 19'819'400,00 19'270'200,00 -549'200,00 -2,77%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 0,00 1'872'500,00 2'306'600,00 434'100,00 23,18%

Total 0,00 43'229'000,00 43'815'200,00 586'200,00 1,36%

 31

de personnel, mais également dans d’autres lignes budgétaires comme la sécurité, l’achat
de marchandise, les loyers et les charges. Un montant supplémentaire de CHF 250’000 pour
le renforcement de l’Espace a été directement imputé dans le budget.
L’augmentation des charges du groupe 31 est principalement liée à l’annualisation des
hébergements d’urgence et au renforcement de l’Espace. Une nouvelle prestation de la
délégation aux seniors sous forme de séances d’information sur la préparation à la retraite,
dès février 2025, contribue aussi en partie à cette hausse.
L’augmentation visible dans le groupe 39 est due à l’engagement d’agents de sécurité
publics en interne, facturés par SGSE, pour l’ECS de la Riponne, l’ouverture dominicale de
l’Espace et l’annualisation des hébergements d’urgence.

2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement du Service de l’Inclusion et des
actions Sociales de Proximité SISP

Les revenus du SISP sont prévus en augmentation de 2,34 % par rapport au budget 2024
principalement, au groupe 43, par le financement via le Fonds pour le développement
durable (FDD) de la nouvelle prestation "Vélo 14" octroyant un bon de CHF 300 à tout jeune
de 14 ans pour l’octroi d’un vélo musculaire et au groupe 46 par la hausse de la participation
cantonale au financement de l’hébergement d’urgence (Marmotte et Sleep’In).

3. Evolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2024 B2025 Evolution Explication

Secrétariat général SCS 16.30 17.80 1.50
Rapatriement des
fonctions transverses et
transfert au SISP

Sports 89.71 90.71 1.00 Directeur FLOC
Assurances sociales 0.00 0.00 0.00

Service social Lausanne 283.10 281.70 -1.40 Arrêt de la budgétisation
des postes vacants

Travail 144.80 143.60 -1.20 Variations chômage- RI
Service de l'inclusion et
des actions sociales de
proximité (SISP)

63.65 64.45 0.80 Transfert de SG

Total Direction SCS 597.56 598.26 0.70

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 0,00 14'510'300,00 14'752'900,00 242'600,00 1,67%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 4'413'500,00 4'533'500,00 120'000,00 2,72%
46 0,00 2'824'600,00 2'970'700,00 146'100,00 5,17%
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 19'400,00 19'400,00 0,00 0,00%

Total 0,00 21'767'800,00 22'276'500,00 508'700,00 2,34%

 32

4. Budget d’investissement
Les prochains investissements prévus pour ce dicastère concernent essentiellement le
service des Sports.
Ils consistent essentiellement en des réfections, assainissements, rénovations et
remplacement d’installations sportives, pour la piscine de Bellerive, le stade de la Tuillère, la
patinoire/piscine de Montchoisi et le centre sportif de la Vallée de la jeunesse.
Les gros investissements concerneront l’assainissement et l’entretien des installations
sportives, prévus sur plusieurs années, une étude des besoins étant planifiée et un préavis
devant suivre.

5. Commentaires particuliers de la COFIN
Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport,
la sous-commission SCS vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction.

Les commissaires :

Anne Berguerand (rapportrice)                                                           Johann Dupuis

La Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission SCS et remercie
les commissaires pour leur travail.

7.4.    Logement, environnement et architecture (LEA)

Les commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 les 15, 16 et 24 octobre 2024.
Nous tenons à remercier Madame la Directrice Natacha Litzistorf ainsi que les personnes
suivantes pour la qualité des renseignements fournis :

Service  Personne Fonction
Secrétariat général
LEA

Mme Yanick Aeby Secrétaire générale
Mme Nathalie Bovey Cheffe comptable

Service du cadastre M. Sébastien Monnier Chef de service
Service des gérances M. Renaud Jaccard Chef de service

Service d'architecture
et du logement

Mme Catherine Borghini Polier Cheffe de service

M. Harold Wagner Architecte adjoint de la cheffe
de service

M. David Cagliesi
Responsable du domaine
systèmes, opérations et
support

Mme Andrea Faucherre Adjointe à la cheffe de service
Service des parcs et
domaines M. Etienne Balestra Chef de service

Service d'organisation
et d'informatique

M. Vincent Naïnemoutou Chef de service
M. Jean-Paul Pinon Responsable financier

 33

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

L’augmentation du groupe 31 est essentiellement due au Service des Gérances
(CHF 1.8 million). Elle correspond surtout à l’adaptation des charges en lien avec les
immeubles préemptés.
Au groupe 33, l’augmentation des amortissements est en grande partie expliquée par le
projet « Rénovation/assainissement des bâtiments administratifs - 6ème étape » pour
CHF 2.1 millions.
Enfin, l’augmentation du groupe 39 est expliquée au Service des Gérances pour
CHF 2.9 millions : il s’agit de l’adaptation du calcul des intérêts internes.

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Les revenus du groupe 42 progressent du fait de l’augmentation du nombre de bâtiments
et terrains du patrimoine financier (CHF 2.0 millions) En revanche, le groupe 43 diminue
essentiellement en raison de la résiliation du mandat de la Caisse de pensions du personnel
communal de Lausanne (CPCL).

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 70'206'171,49 73'867'200,00 75'377'800,00 1'510'600,00 2,05%
31 45'985'476,76 45'716'800,00 48'009'800,00 2'293'000,00 5,02%
32 1'589,80 0,00 0,00 0,00 -
33 23'453'234,54 23'751'400,00 25'870'000,00 2'118'600,00 8,92%
35 5'036,00 23'000,00 23'000,00 0,00 0,00%
36 2'518'299,93 3'637'000,00 3'782'600,00 145'600,00 4,00%
38 5'474'184,19 225'500,00 263'900,00 38'400,00 17,03%
39 21'295'136,64 18'741'700,00 21'904'400,00 3'162'700,00 16,88%

Total 168'939'129,35 165'962'600,00 175'231'500,00 9'268'900,00 5,58%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 63'366'282,18 60'978'800,00 63'423'800,00 2'445'000,00 4,01%
43 23'941'626,70 25'283'600,00 23'218'000,00 -2'065'600,00 -8,17%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 133'625,50 133'400,00 133'400,00 0,00 0,00%
46 3'938'645,80 343'900,00 273'000,00 -70'900,00 -20,62%
48 4'050'326,67 6'102'800,00 6'173'100,00 70'300,00 1,15%
49 43'753'692,59 43'123'700,00 43'511'600,00 387'900,00 0,90%

Total 139'184'199,44 135'966'200,00 136'732'900,00 766'700,00 0,56%

 34

2. Explication des principales variations par rapport au budget Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGLEA

Plusieurs Unités du service ont été regroupées afin de former le Bureau du climat et de la
durabilité (BCD). Les unités concernées sont les suivantes : l’Unité environnement, l’Unité
durabilité et participation, l’Unité climat, l’Unité prévention des accidents ainsi que la
déléguée au développement durable. Cette réorganisation a impliqué le remplacement de
l’ancien chef de service qui a pris la tête du BCD.
L’augmentation des charges de personnel fait suite au préavis 2023/11 concernant la
stratégie participation.

2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGLEA

La diminution du groupe 43 résulte principalement du transfert à un autre service d’une
nouvelle prestation en faveur du vélo.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 3'951'889,72 4'347'500,00 4'516'600,00 169'100,00 3,89%
31 460'540,15 804'400,00 881'200,00 76'800,00 9,55%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 0,00 3'500,00 3'500,00 0,00 0,00%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 1'082'349,91 0,00 0,00 0,00 -
39 275'449,31 269'900,00 195'100,00 -74'800,00 -27,71%

Total 5'770'229,09 5'425'300,00 5'596'400,00 171'100,00 3,15%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 2'409'339,60 2'111'200,00 1'903'300,00 -207'900,00 -9,85%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 120,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 2'409'459,60 2'111'200,00 1'903'300,00 -207'900,00 -9,85%

 35

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service CADASTRE

La légère augmentation des charges de personnel d’explique par l’évolution usuelle des
salaires ainsi que par les changements de postes suivants :

 1 EPT en CDD de 4 mois figurait au budget 2024, lequel ne figure plus au budget
2025. Il s’agissait d’un poste en charge de la numérisation des réseaux des SIL (cf.
remarque ci-dessous concernant le groupe 43).

 0.4 EPT en CDD de 6 mois figurait au budget 2024, poste passé en CDI dans le
budget 2025.

 1 EPT en CDI au budget 2024, lequel est passé en CDD au budget 2025.
L’arrivée d’un apprenti supplémentaire est également à noter. Cela fait monter le nombre
d’apprentis à 4, une par année de formation.

2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service CADASTRE

Les revenus évoluent à la hausse en raison de l’augmentation du tarif relatif à l’empiétement
sur le domaine public. Cela correspond à l’alignement sur l’évolution de l’IPC, et fait partie
des mesures du PSAF.
L’évolution du groupe 43 s’explique par la mise au budget de certaines facturations à des
tiers pérennes (prestations à Epura par exemple). Une réorganisation interne des sous-
sections du budget explique également ces fluctuations. La diminution de la rubrique 438999
par rapport aux comptes 2023 est à mettre en relation avec la fin du mandat de numérisation
du réseau du gaz des SIL.
L’augmentation des imputations internes permet de mieux correspondre aux précédents
résultats. Il s’agit principalement de prestations effectuées pour le compte du service de l’eau
et celui de la propreté urbaine.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 4'025'532,55 4'222'900,00 4'437'200,00 214'300,00 5,07%
31 139'530,18 230'300,00 231'800,00 1'500,00 0,65%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 51'808,45 54'800,00 36'000,00 -18'800,00 -34,31%
35 5'036,00 23'000,00 23'000,00 0,00 0,00%
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 267'166,63 300'200,00 300'200,00 0,00 0,00%

Total 4'489'073,81 4'831'200,00 5'028'200,00 197'000,00 4,08%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 1'688'267,35 1'647'700,00 1'770'700,00 123'000,00 7,46%
43 2'959'859,65 2'801'000,00 2'648'100,00 -152'900,00 -5,46%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 2'648'232,70 2'618'000,00 2'633'000,00 15'000,00 0,57%

Total 7'296'359,70 7'066'700,00 7'051'800,00 -14'900,00 -0,21%

 36

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service GER

La diminution des charges de personnel correspond à la suppression de 8 EPT en lien avec
la résiliation du contrat de gérance de la CPCL. La cheffe d’unité a démissionné et les 7
autres personnes vont être engagées par la CPCL, de sorte qu’aucun employé avec un
poste fixe ne va se retrouver sans emploi. Il en va autrement du personnel auxiliaire qui
travaillait sur le mandat de la CPCL au sein du service des gérances. Certains auxiliaires
vont être engagés par la CPCL, d’autres ne le seront pas et la Ville n’a plus de mission à leur
offrir.
L’évolution de la rubrique 314 est à mettre en relation avec la variation de la rubrique 318.
Il s’agit notamment de frais d’entretien d’immeubles dont la Ville n’est pas propriétaire.
La rubrique 319 concerne des frais liés aux immeubles préemptés.
L’augmentation du groupe 33 (amortissements) correspond d’une part à l’amortissement
d’un crédit-cadre portant sur le patrimoine administratif, et d’autre part à une reclassification
de certains amortissements.
Les imputations internes prévues au groupe 39 évoluent en raison des intérêts facturés par
le service des finances.

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service GER

Le groupe 42 augmente en raison des revenus générés par les acquisitions immobilières
réalisées grâce au droit de préemption.
La diminution du groupe 43 s’explique par la résiliation du mandat de la CPCL. Pour
compenser ce manque à gagner, plusieurs démarches ont été entreprises. On peut
notamment citer la diminution du nombre d’EPT du personnel fixe, les économies qui seront
réalisées en raison de la diminution prévue de recours à des auxiliaires, ainsi que d’autres
compensations réalisées en dehors du service. Une partie de ces mesures ainsi que de
nouvelles pistes seront proposées lors de l’élaboration des prochains budgets.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 10'165'320,19 9'519'900,00 8'714'800,00 -805'100,00 -8,46%
31 29'316'809,22 27'128'900,00 28'968'500,00 1'839'600,00 6,78%
32 1'585,00 0,00 0,00 0,00 -
33 13'698'452,58 14'007'400,00 15'493'200,00 1'485'800,00 10,61%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 830'035,73 225'500,00 263'900,00 38'400,00 17,03%
39 18'352'752,15 15'745'700,00 18'686'200,00 2'940'500,00 18,67%

Total 72'364'954,87 66'627'400,00 72'126'600,00 5'499'200,00 8,25%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 58'368'973,73 55'834'700,00 58'078'500,00 2'243'800,00 4,02%
43 8'994'918,79 10'351'500,00 7'795'600,00 -2'555'900,00 -24,69%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 4'032'517,67 6'102'800,00 6'102'800,00 0,00 0,00%
49 33'871'476,97 32'943'400,00 33'357'200,00 413'800,00 1,26%

Total 105'267'887,16 105'232'400,00 105'334'100,00 101'700,00 0,10%

 37

En somme, l’écart au précédent budget du service se monte à près de CHF 5,4 millions. Ce
résultat s'explique essentiellement par les amortissements et les imputations internes, qui ne
peuvent plus être partiellement compensés par les revenus générés par le mandat de la
CPCL.

2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service ARLO

Le travail concernant l’assainissement énergétique des bâtiments ainsi que la rénovation des
écoles occupe une grande partie des ressources du service. Du personnel supplémentaire a
été accordé à la suite de l’acceptation de préavis. Les recrutements sont en cours.
La rubrique 318 a fait l’objet d’un regroupement de charges en provenance de diverses
autres rubriques. Il s’agit d’une opération comptable.
La rubrique 365 concerne essentiellement l’aide à la pierre (en augmentation en raison des
nouveaux logements aux Plaines-du-Loup). Les recettes sont enregistrées en revenus au
sein du service des gérances.

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service ARLO

L’évolution des montants du groupe 42 est liée aux fluctuations des intérêts des prêts
chirographaires.
Deux EPT en CDD facturés au préavis 2023/01 en lien avec la stratégie d’assainissement
expliquent les revenus supplémentaires enregistrés au groupe 43.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 7'405'050,40 8'370'300,00 8'904'000,00 533'700,00 6,38%
31 286'464,32 529'800,00 529'700,00 -100,00 -0,02%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 757'615,39 746'700,00 1'546'700,00 800'000,00 107,14%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 2'403'549,93 3'507'000,00 3'652'600,00 145'600,00 4,15%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 797'046,29 572'200,00 912'500,00 340'300,00 59,47%

Total 11'649'726,33 13'726'000,00 15'545'500,00 1'819'500,00 13,26%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 258'207,40 232'700,00 345'700,00 113'000,00 48,56%
43 1'058'482,80 2'044'000,00 2'329'100,00 285'100,00 13,95%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 2'400,00 2'400,00 0,00 0,00%
46 0,00 600,00 0,00 -600,00 -100,00%
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 1'316'690,20 2'279'700,00 2'677'200,00 397'500,00 17,44%

 38

2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service SPADOM

L’augmentation des charges de personnel correspond à l’indexation des salaires ainsi qu’aux
annuités. Le service compte un nombre important d’employé·e·s, ce qui explique le montant
relativement important.
Le service mène une réflexion sur la réallocation de ses moyens. Avec la création de
nouveaux quartiers, les aménagements différents que ceux réalisés jusqu’à présent
impliquent de revoir les techniques d’entretien. Ces modifications des systèmes de gestion
se poursuivent avec le service de la propreté urbaine et le service de la mobilité et de
l’aménagement des espaces publics. L’enjeu est de garantir un entretien optimal des
quartiers et de l’espace public.
Jusqu’à présent, les besoins en entretien des ouvrages du service étaient peu clairs. Une
étude globale a permis d’avoir une vue d’ensemble. Cette situation s’explique par la diversité
des objets concernés (immeubles, murets, …).
Près de 50% des installations de l’édition 2024 de Lausanne Jardins devraient être
pérennisées.
En raison d’une modification législative, le nettoyage des vêtements de travail fortement
souillés est désormais à charge de l’employeur.
Un changement de stratégie a été opéré dans le cadre du florissement de la ville. Le service
ne se procure plus des plantes et des fleurs coupées. L’accent est mis sur les variétés
vivaces.

2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service SPADOM

L’entretien extérieur de Plateforme 10 ainsi que des toitures de Si-REN permet de générer
des revenus supplémentaires, qui sont intégrés dans les mesures du PSAF.
Les revenus liés à la vente du vin des vignobles de la Ville devraient permettre d’atteindre
l’équilibre au sein de cette activité.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 30'463'748,03 31'599'400,00 32'494'000,00 894'600,00 2,83%
31 7'561'501,00 7'828'500,00 8'036'600,00 208'100,00 2,66%
32 4,80 0,00 0,00 0,00 -
33 5'641'147,92 5'882'000,00 4'878'400,00 -1'003'600,00 -17,06%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 114'750,00 130'000,00 130'000,00 0,00 0,00%
38 3'561'798,55 0,00 0,00 0,00 -
39 664'804,70 901'000,00 818'900,00 -82'100,00 -9,11%

Total 48'007'755,00 46'340'900,00 46'357'900,00 17'000,00 0,04%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 3'050'833,70 3'263'700,00 3'228'900,00 -34'800,00 -1,07%
43 2'621'767,97 2'135'500,00 2'651'500,00 516'000,00 24,16%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 133'625,50 131'000,00 131'000,00 0,00 0,00%
46 3'938'645,80 343'300,00 273'000,00 -70'300,00 -20,48%
48 17'809,00 0,00 70'300,00 70'300,00 N/A
49 3'927'192,77 4'270'600,00 4'286'900,00 16'300,00 0,38%

Total 13'689'874,74 10'144'100,00 10'641'600,00 497'500,00 4,90%

 39

2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service SOI

Le service a connu passablement de mouvement au sein du personnel. Un nouveau chef de
service est entré en fonction depuis le 1er octobre 2024. Quelques départs sont également à
noter. La difficulté à recruter du personnel est importante, alors que les processus de
sélection sont déjà longs (de 6 à 18 mois). Ces éléments constituent des enjeux importants,
mais n’empêche pas le bon fonctionnement du service.
La volonté affichée de revoir la gouvernance informatique de la Ville se manifeste par une
priorisation des projets soumis par les services de la Ville. Il s’agit pour le service de ne pas
être submergé par les demandes émanant de toute part, et de pouvoir travailler sereinement
à l’amélioration des processus informatiques. La mise en place de référent·e·s informatiques
au sein de chaque Direction devrait également contribuer à améliorer la situation. Un travail
interne au service devrait également être mené afin de mettre en place une infrastructure
moderne et davantage automatisée.
L’augmentation du personnel fixe s’explique par le transfert de 2 EPT en provenance des SIL
à la suite de la réorganisation de l’activité multimédia.
Un Datacenter a été déplacé pour des raisons sécuritaires. Il se situe désormais au sein de
locaux des SIL et est géré par LFO. Ceci explique l’augmentation de la rubrique 316101.
Malgré la réduction du nombre de licences informatiques, les coûts de location augmentent.
Le passage de licences par poste à des licences par utilisateur ainsi que l’augmentation des
tarifs en sont la cause. On peut également relever qu’un nombre toujours plus important de
logiciels deviennent accessibles sur abonnement, et non par un achat unique.
Les amortissements ont augmenté en raison du nombre de préavis en cours.

2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service SOI

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 14'194'630,60 15'807'200,00 16'311'200,00 504'000,00 3,19%
31 8'220'631,89 9'194'900,00 9'362'000,00 167'100,00 1,82%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 3'304'210,20 3'057'000,00 3'912'200,00 855'200,00 27,98%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 937'917,56 952'700,00 991'500,00 38'800,00 4,07%

Total 26'657'390,25 29'011'800,00 30'576'900,00 1'565'100,00 5,39%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 5'897'257,89 5'840'400,00 5'890'400,00 50'000,00 0,86%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 3'306'670,15 3'291'700,00 3'234'500,00 -57'200,00 -1,74%

Total 9'203'928,04 9'132'100,00 9'124'900,00 -7'200,00 -0,08%

 40

3 Evolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2024 B2025 Evolution Explication
Secrétariat général LEA 26.80 26.80 0.00
Cadastre 32.00 32.00 0.00
Architecture et logement 52.20 56.00 3.80
Parcs et domaines 281.15 279.70 -1.45
Gérances 80.44 72.94 -7.50
Organisation et
informatique 91.45 92.95 1.50

Total Direction LEA 564.04 560.39 -3.65

4 Budget d’investissement
Les crédits d’investissement relatifs à l’entretien et à l’assainissement des bâtiments du
patrimoine administratif accusent un retard. Une certaine inertie au démarrage des projets en
est la cause. Jusqu’à présent, peu de biens immobiliers ont fait l’objet de réalisation
concrète, les frais engagés concernent des travaux de planification ainsi que la sélection des
mandataires.
Plusieurs crédits liés à l’entretien des surfaces privées communales n’ont pas été dépensés
à la hauteur des estimations initiales. Il s’agit de biens-fonds dont la Ville est propriétaire
mais qui ne relèvent pas du domaine public. La difficulté à réaliser ces crédits s’expliquent
notamment par la coordination nécessaire avec une vingtaine de propriétaires privés qui
bénéficient de servitudes sur ces ouvrages.

5 Commentaires particuliers de la COFIN
Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport,
la sous-commission LEA vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction.

Les commissaires :

Samuel de Vargas (rapporteur)       Mathias Paquier

La Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission LEA et remercie les
commissaires pour leur travail.

 41

7.5  Enfance, jeunesse et quartiers (EJQ)

Les commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 les 15 et 28 octobre 2024.
Nous tenons à remercier M. le Directeur David Payot et Mme Julie Boly, responsable
financière de direction qui nous a accompagnés lors de toutes les visites des services, ainsi
que les personnes suivantes pour la qualité des renseignements fournis :

Service  Personne Fonction

Secrétariat général (SGEJQ) Elsa Kurz Secrétaire générale

Petite enfance (SPE)
Bertrand Martinelli Chef de service
Isabelle Lachavanne Responsable finances
Pascale Castellani Adjointe support

Écoles et parascolaire (SEP)
Barbara de Kerchove Cheffe de service
Sylvie Zaplata Responsable finances
Rocco Giugno Adjoint financier

Santé et prévention (SSPR) Elsa Kurz Cheffe de service ad
intérim

Claude Simarro Responsable finances

Psychologie scolaire (SPS) Karin Barraud Cheffe de service
Julien Wisard Responsable finances

Quartiers, jeunesse et familles
(QJF)

Simone Horat Chef de service
Anne-Marie Contardo Responsable finances

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction EJQ

1.1 Évolution des charges de fonctionnement

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 118'533'155,86 139'709'100,00 147'736'500,00 8'027'400,00 5,75%
31 72'299'753,38 79'074'300,00 83'466'700,00 4'392'400,00 5,55%
32 0,05 0,00 0,00 0,00 -
33 15'919'849,92 19'371'100,00 19'285'300,00 -85'800,00 -0,44%
35 1'372'840,13 1'130'100,00 1'326'100,00 196'000,00 17,34%
36 17'096'644,83 16'970'900,00 17'455'000,00 484'100,00 2,85%
37 24'202'364,95 0,00 22'679'600,00 22'679'600,00 N/A
38 944'841,06 196'800,00 232'800,00 36'000,00 18,29%
39 14'276'188,08 14'748'900,00 14'783'400,00 34'500,00 0,23%

Total 264'645'638,26 271'201'200,00 306'965'400,00 35'764'200,00 13,19%

 42

1.2 Évolution des revenus de fonctionnement

Comparaison des charges et des revenus :

Direction EJQ Budget 2024 Budget 2025 Écarts
Total des charges 271'201'200.00 306'965'400.00 35'764'200.00
Total des revenus 83'825'900.00 109'130'500.00 25'304'600.00
Excédent de charges 187'375'300.00 197'834'900.00 10'459'600.00

Les charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 35'764'200.
Les revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 25'304'600.
L’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de
CHF 10'459'600.

Explication des principales variations par rapport au budget
Charges :
L’augmentation du groupe 30 s’explique essentiellement par la hausse du personnel liée à la
thématique prioritaire de l’augmentation du nombre de places d’accueil dans les centres de
vie enfantine (CVE) et dans le domaine parascolaire (APEMS). La hausse des charges
concernant les biens, services et marchandises (31) est principalement due à la nature 318
et la mise en œuvre des nouvelles places d’accueil dans les CVE et APEMS.
L’utilisation nouvelle de la nature 37 est due à un changement de méthode comptable (miroir
avec la nature 47 et sans conséquence sur le résultat).
Revenus :
La création de nouvelles places d’accueil est la raison principale de la hausse des revenus,
d’une part, au groupe 43 en raison d’une hausse du nombre de prestations facturées auprès
des parents.
L’utilisation nouvelle de la nature 47 est due à un changement de méthode comptable (miroir
avec la nature 37 et sans conséquence sur le résultat).
Remarques générales :
Le plan de développement en matière d’accueil de jour implique d’assumer l’augmentation
des charges transverses, des prestations directes et des services en support qui doivent être
suffisamment dotés.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 2'284'271,86 2'005'200,00 2'029'600,00 24'400,00 1,22%
43 33'332'856,30 36'261'000,00 39'011'100,00 2'750'100,00 7,58%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 37'690'544,54 41'123'500,00 41'407'400,00 283'900,00 0,69%
46 199'786,39 50'000,00 130'000,00 80'000,00 160,00%
47 24'202'364,95 0,00 22'679'600,00 22'679'600,00 N/A
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 3'983'865,63 4'386'200,00 3'872'800,00 -513'400,00 -11,70%

Total 101'693'689,67 83'825'900,00 109'130'500,00 25'304'600,00 30,19%

 43

L’augmentation de la subvention de la FASL (prévue à CH 414'800 – cf. ci-dessous le
budget QJF) peut encore changer avec la future indexation et la manière de prendre en
compte les annuités.
Les nouveaux quartiers présentent des occasions de construire de nouveaux bâtiments. Les
Prés-de-Vidy avec deux bâtiments. Aux Plaines-du-Loup, un collège déjà construit, puis
bientôt le collège du Vélodrome. Plus d’autres bâtiments… Par ailleurs, le préavis Béthusy
est sorti, et celui concernant le collège de la Sallaz est à venir.

2. Explication des principales variations par rapport au budget. Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Évolution des charges de fonctionnement service SGEJQ

2.1.2 Évolution des revenus de fonctionnement service SGEJQ

Comparaison des charges et des revenus :
SGEJQ Budget 2024 Budget 2025 Écarts
Total des charges 7'316'800.00 6'820'200.00 -496'600.00
Total des revenus 1'082'600.00 1'549'200.00 466'600.00
Excédent de charges 6'234'200.00 5'271'000.00 -963'200.00

Les charges prévues au budget 2025 sont inférieures celles du budget 2024 de
CHF 496'600.
Les revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 466'600.
L’excédent de charges prévu au budget 2025 est inférieur à celui du budget 2024 de
CHF 963'200.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 12'908'995,32 5'835'000,00 5'700'600,00 -134'400,00 -2,30%
31 4'464'210,18 1'068'800,00 686'800,00 -382'000,00 -35,74%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 776'754,93 0,00 0,00 0,00 -
35 175'884,90 0,00 0,00 0,00 -
36 13'701'548,15 10'000,00 10'000,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 2'016'867,35 403'000,00 422'800,00 19'800,00 4,91%

Total 34'044'260,83 7'316'800,00 6'820'200,00 -496'600,00 -6,79%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 484'789,05 0,00 0,00 0,00 -
43 737'810,63 7'600,00 7'500,00 -100,00 -1,32%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 483'911,57 38'500,00 712'500,00 674'000,00 1750,65%
46 117'720,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 1'619'249,43 1'036'500,00 829'200,00 -207'300,00 -20,00%

Total 3'443'480,68 1'082'600,00 1'549'200,00 466'600,00 43,10%

 44

Explication des principales variations par rapport au budget
Le budget 2025 est vraiment, dès 2025, un budget « pur Secrétariat général ». Le transfert
de la Junior Team est effectif : elle est maintenant rattachée à QJF.
Le Pool B, pôle de remplacement, explique une grande partie de la charge salariale et ce
pôle est encore dans une phase de déploiement.
Au compte 318 (précisément 318900 « autres prestations de tiers »), la somme importante
de CHF 591'000 se répartit ainsi :

• Spécifiquement pour le SG EJQ : CHF 46'200.
• Pour l’accessibilité universelle : CHF 5'000 (frais d’interprétation).
• Tout le reste est utilisé pour financer les activités culturelles des établissements

scolaires, activités qui comprennent aussi les activités de sensibilisation à
l’environnement (1P-11S) par des prestataires internes à la Ville.

Il est à noter que ce budget reste à paramètre constant, et cela même si la démographie
augmente.
Pour les importantes recettes du compte 45, il faut considérer que c’est le budget de la FAJE
qui subventionne les postes éducatifs du SG pour le pool de remplacement.

2.1.3 Évolution des charges de fonctionnement service SPE

2.1.4 Évolution des revenus de fonctionnement service SPE

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 41'877'934,76 50'605'500,00 50'893'600,00 288'100,00 0,57%
31 37'061'225,48 42'390'500,00 43'870'300,00 1'479'800,00 3,49%
32 0,05 0,00 0,00 0,00 -
33 61'014,28 69'800,00 77'400,00 7'600,00 10,89%
35 717'367,70 713'000,00 713'000,00 0,00 0,00%
36 1'956'173,06 1'825'800,00 1'859'900,00 34'100,00 1,87%
37 24'202'364,95 0,00 22'679'600,00 22'679'600,00 N/A
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 2'156'936,07 2'686'700,00 2'355'400,00 -331'300,00 -12,33%

Total 108'033'016,35 98'291'300,00 122'449'200,00 24'157'900,00 24,58%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 23'280,00 23'300,00 23'300,00 0,00 0,00%
43 12'422'552,96 13'376'000,00 13'529'800,00 153'800,00 1,15%
44 11'514'548,60 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 16'559'300,00 14'471'500,00 -2'087'800,00 -12,61%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
47 24'202'364,95 0,00 22'679'600,00 22'679'600,00 N/A
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 47'908,90 335'800,00 47'900,00 -287'900,00 -85,74%

Total 48'210'655,41 30'294'400,00 50'752'100,00 20'457'700,00 67,53%

 45

Comparaison des charges et des revenus :
SPE Budget 2024 Budget 2025 Écarts
Total des charges 98'291'300.00 122'449'200.00 24'157'900.00
Total des revenus 30'294'400.00 50'752'100.00 20'457'700.00
Excédent de charges 67'996'900.00 71'697'100.00 3'700'200.00

Les charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 24'157'900.
Les revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 20'457'700.
L’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de
CHF 3'700'200.

Explication des principales variations par rapport au budget
Les importants écarts aux groupes 39 et 49 tiennent à des imputations internes.
L’organisation pour la livraison des repas a changé : en 2025, les CVE recourront à des
prestataires externes (compte 318) et non plus aux cuisines de productions internes de la
Ville.
L’écart du groupe 33 s’explique par des amortissements effectués pour du matériel.
En ce qui concerne les frais généraux (overhead), il faut savoir que beaucoup de lieux
d’accueils nécessitent des ressources transverses – service informatique (SOI) et service
des gérances (GER) et du personnel (SPEL). Des ressources ont été attribuées pour ces
services en lien avec le plan de développement de l’accueil de jour.
Pour 2025, les places en développement se trouvent dans des lieux qui dépendent de
conventions du subventionnement. Par exemple les structures du Clos de Bulle et celles de
Crèche sous les étoiles (aux Plaines-du-Loup).
Quant à l’exactitude de la feuille de route d’ouvertures des places, on arrive à être de plus en
plus précis, au fil des années, entre plan de développement et budget. Sur les 556 places
annoncées, il est prévu d’arriver à 538 places pour fin 2026. Les enjeux sont de taille, entre
planifications financières et immobilières. Les pénuries de personnel expliquent souvent qu’il
n’est guère possible de garder le rythme. Les structures finissent par se faire, mais en retard.
Les retards viennent aussi, par exemple, des recours de particuliers et des demandes du
Canton concernant la rénovation ou la construction de lieux d’accueil. Sans compter les
problèmes de financement des travaux et les mois de négociation avec les propriétaires. Le
crédit supplémentaire de Montchoisi sera effectivement réalisé en 2025. Les travaux de
Montchoisi devraient être terminés cet été ; la garderie ouvrira en 2026.
Le pôle de remplacements, rattaché au SG s’est ouvert à la moitié. Ce pôle de
remplacement ne peut pas pallier tous les besoins existants en lien avec les normes
d’encadrement des enfants. Il faut légalement maintenir une présence éducative qui a de la
peine à être maintenue. Le socle de base doit être suffisant pour respecter les normes mais
il n’a pas encore été stabilisé à ce jour.

 46

2.1.5 Évolution des charges de fonctionnement service SEP

2.1.6 Évolution des revenus de fonctionnement service SEP

Comparaison des charges et des revenus :

SEP Budget 2024 Budget 2025 Écarts
Total des charges 117'656'300.00 127'440'600.00 9'784'300.00
Total des revenus 36'616'500.00 39'938'300.00 3'321'800.00
Excédent de charges 81'039'800.00 87'502'300.00 6'462'500.00

Les charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 9'784'300.
Les revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 3'321'800.
L’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de
CHF 6'462'500.

Explication des principales variations par rapport au budget
Le budget 2025 du SEP est le reflet de l’engagement municipal pour l’accueil de jour de
l’enfance. On observe une montée en puissance des places ouvertes à la rentrée 2024 (178
places supplémentaires en 1-6P et 18 en 7-8P, avec en plus la reprise de deux structures 1-
2P (bascule progressive avec les reprises de la structure de Contigny et de celle de la
Maille).
Par le déploiement des prestations vacances, la Ville a commencé à ouvrir des APEMS
pendant les vacances. 408 nouvelles places ont été ouvertes pour l’année scolaire 2024-25.
À ce stade, il s’agit encore d’une organisation pilote. Le défi était d’arriver à motiver le
personnel à travailler pendant une partie des vacances scolaires. Au moment des

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 49'994'470,37 59'254'700,00 65'061'600,00 5'806'900,00 9,80%
31 30'180'845,19 30'609'600,00 33'560'900,00 2'951'300,00 9,64%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 15'038'038,18 17'706'700,00 18'107'400,00 400'700,00 2,26%
35 484'627,78 417'100,00 472'100,00 55'000,00 13,19%
36 1'358'553,17 1'184'500,00 1'184'500,00 0,00 0,00%
38 944'841,06 196'800,00 232'800,00 36'000,00 18,29%
39 8'455'056,77 8'286'900,00 8'821'300,00 534'400,00 6,45%

Total 106'456'432,52 117'656'300,00 127'440'600,00 9'784'300,00 8,32%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 1'776'202,81 1'517'200,00 1'521'400,00 4'200,00 0,28%
43 17'910'791,28 19'556'500,00 22'045'300,00 2'488'800,00 12,73%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 16'371'630,82 14'555'000,00 15'665'200,00 1'110'200,00 7,63%
46 82'066,39 0,00 80'000,00 80'000,00 N/A
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 571'235,40 987'800,00 626'400,00 -361'400,00 -36,59%

Total 36'711'926,70 36'616'500,00 39'938'300,00 3'321'800,00 9,07%

 47

inscriptions, le service a reçu 820 demandes d’inscriptions préalables d’enfants pour les 408
places prévues, qui se sont donc révélées insuffisantes.
Pour la rentrée scolaire 2025, les nouvelles places prévues s’élèvent à 216 pour les 1-6P
et à 36 pour les 7-8P. La reprise des structures 1-2P du SPE est budgétée au SPE
et ne devrait pas engendrer de coûts réels supplémentaires pour le SEP.
Tous ces éléments expliquent la nette augmentation des comptes 30 et 31. Le renforcement
du 314 (budget d’entretien des structures parascolaires) tient à la mise aux normes
nécessaire, normes qui se complexifient. Et, d’une manière générale, le prolongement de la
politique d’assainissement et de rénovation des bâtiments scolaires se déroule correctement
(cf. le Plan des investissements).
L’impact sur l’accroissement du personnel est de 62 EPT supplémentaires ; l’effet global sur
le compte 30 est une augmentation de CHF 5'806'900.
Les revenus supplémentaires prévus du compte 43 (CHF 2'488'800) s’expliquent par
l’augmentation des places parascolaires (participation financière des parents pour le
payement des prestations) et aussi par l’augmentation des subventions de la FAJE
(Fondation pour l’accueil de jour des enfants) de CHF 1’100’000.
De 2024 à 2025, les subventions du SEP restent stables.

2.1.7 Évolution des charges de fonctionnement service SSPR

2.1.8 Évolution des revenus de fonctionnement service SSPR

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 6'214'047,40 6'719'800,00 6'859'000,00 139'200,00 2,07%
31 444'843,02 729'500,00 698'800,00 -30'700,00 -4,21%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 44'039,80 105'000,00 106'000,00 1'000,00 0,95%
35 -5'935,25 0,00 0,00 0,00 -
36 68'007,05 120'500,00 120'500,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 756'260,08 739'100,00 733'500,00 -5'600,00 -0,76%

Total 7'521'262,10 8'413'900,00 8'517'800,00 103'900,00 1,23%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 2'148'946,88 2'529'700,00 2'529'700,00 0,00 0,00%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 2'600'404,95 2'656'300,00 2'701'800,00 45'500,00 1,71%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 1'745'471,90 1'500'400,00 1'671'400,00 171'000,00 11,40%

Total 6'494'823,73 6'686'400,00 6'902'900,00 216'500,00 3,24%

 48

Comparaison des charges et des revenus :

SSPR Budget 2024 Budget 2025 Écarts
Total des charges 8'413'900.00 8'517'800.00 103'900.00
Total des revenus 6'686'400.00 6'902'900.00 216'500.00
Excédent de charges 1'727'500.00 1'614'900.00 -112'600.00

Les charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 103'900.
Les revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 216'500.
L’excédent de charges prévu au budget 2025 est inférieur à celui du budget 2024 de
CHF 112'600.

Explication des principales variations par rapport au budget :
Le budget de ce service est stable, voire légèrement inférieur en termes de dépenses nettes.
(Les explications principales se trouvent dans le document Renseignements
complémentaires.)
Le plan des postes reste stable. Il est identique au budget précédent.
Le projet de centralisation de deux cabinets dentaires (Montbenon et Croix-Rouge) dans un
nouvel endroit au centre-ville vise d’une part à résoudre les problèmes d’accessibilité au
cabinet et d’autre part à respecter les normes des stations de stérilisation qui doivent être
séparées des lieux de traitements. Les frais sont estimés à un peu plus de CHF 200'000. Par
ailleurs, de nouvelles prestations d’anesthésie pour les enfants sont en cours de
développement.
Pour garantir les soins à chaque enfant, les aides individuelles du service dentaire restent
budgétées à CHF 100'000 (office dentaire – compte 366).

2.1.9 Évolution des charges de fonctionnement service SPS

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 7'537'708,01 7'410'800,00 8'072'100,00 661'300,00 8,92%
31 148'629,51 148'000,00 237'000,00 89'000,00 60,14%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 2,73 0,00 0,00 0,00 -
35 895,00 0,00 0,00 0,00 -
36 12'363,40 11'500,00 11'500,00 0,00 0,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 891'067,81 900'800,00 905'500,00 4'700,00 0,52%

Total 8'590'666,46 8'471'100,00 9'226'100,00 755'000,00 8,91%

 49

2.1.10 Évolution des revenus de fonctionnement service SPS

Comparaison des charges et des revenus :
SPS Budget 2024 Budget 2025 Écarts
Total des charges 8'471'100.00 9'226'100.00 755'000.00
Total des revenus 6'795'800.00 7'482'700.00 686'900.00
Excédent de charges 1'675'300.00 1'743'400.00 68'100.00

Les charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 755'000.
Les revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 686'900.
L’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de CHF 68'100.

Explication des principales variations par rapport au budget
En 2024, des EPT ont été accordés par voie de crédits supplémentaires. Ce 10% de
personnel en plus (4.95 EPT) explique l’augmentation des comptes 30 et 31 en 2025.
Au compte 31 (317010), l’augmentation du financement des transports et des trajets vient du
plan de mobilité de la Ville : la grande majorité des collaborateurs du terrain entre dans les
critères de l’abonnement Mobilis gratuit.
Le changement de politique de la Direction EJQ par rapport aux frais d’interprétariat à l’été
2024 fait qu’il n’y aura plus d’auxiliaires désormais ; le service travaille avec l’association
Appartenances pour les traducteurs qui bénéficient ainsi de conditions sociales correctes, de
vacances, etc.) Mais les frais sont un peu plus élevés. (Cf. comptes 318501 et 301200.)

2.1.11 Évolution des charges de fonctionnement service QJF

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 112'754,55 53'800,00 53'800,00 0,00 0,00%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 6'720'048,60 6'742'000,00 7'428'900,00 686'900,00 10,19%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 6'832'803,15 6'795'800,00 7'482'700,00 686'900,00 10,11%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 0,00 9'883'300,00 11'149'600,00 1'266'300,00 12,81%
31 0,00 4'127'900,00 4'412'900,00 285'000,00 6,90%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 0,00 1'489'600,00 994'500,00 -495'100,00 -33,24%
35 0,00 0,00 141'000,00 141'000,00 N/A
36 0,00 13'818'600,00 14'268'600,00 450'000,00 3,26%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 0,00 1'732'400,00 1'544'900,00 -187'500,00 -10,82%

Total 0,00 31'051'800,00 32'511'500,00 1'459'700,00 4,70%

 50

2.1.12 Évolution des revenus de fonctionnement service QJF

Comparaison des charges et des revenus :
QJF Budget 2024 Budget 2025 Écarts
Total des charges 31'051'800.00 32'511'500.00 1'459'700.00
Total des revenus 2'350'200.00 2'505'300.00 155'100.00
Excédent de charges 28'701'600.00 30'006'200.00 1'304'600.00

Les charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 1'459'700.
Les revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 155'100.
L’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de
CHF 1'304'600.

Explication des principales variations par rapport au budget
Le service QJF a été constitué en début d’année 2023. Son premier budget date de 2024. Le
deuxième pour 2025 est plus précis, plus près de la réalité. Le service renforce d’année en
année le suivi et la planification comptable et financière, afin de garantir la lisibilité des coûts
pour chaque domaine d’activité.
En 2025, le budget prévoit une augmentation consistante de la subvention à la FASL. La
convention de base ne prévoyait pas la couverture des mécanismes salariaux et de
l’indexation. D’année en année, le coût de la masse salariale a augmenté. L’augmentation
de la subvention se monte à CHF 414'800 pour 2025. Ce montant est considéré comme un
minimum pour couvrir les mécanismes salariaux prévus par leur règlement et leur CCT.
Selon la FASL, il pourrait ne pas être suffisant. Mais il est actuellement encore difficile de
déterminer une couverture qui serait adéquate : en effet, le niveau de l’indexation de 2025
n’est pas encore connu. Un crédit supplémentaire devra probablement être demandé. Les
CHF 414’800 budgétés sont pour le moins indispensables.
L’augmentation de la subvention du CPO (Centre Pluriculturel et social d’Ouchy) pour
l’indexation 2025 s’élève à CHF 13'000.
La subvention à l’association de quartier des Plaines-du-Loup, qui s’élève aujourd’hui à
CH 30'000 pour la Cabane des Bossons uniquement, doit maintenant être dotée d’une
enveloppe de fonctionnement supérieure de CHF 34'000. Elle s’élèvera dès lors à
CHF 64'000 pour 2025.
Un transfert de CHF 812'000 du SG à QJF est budgété pour la reprise de la Junior Team. Un
poste de coordinateur de la restauration collective a été créé sans ressources
supplémentaires et une personne a été engagée à 70% au 1.9.2024, principalement pour le
suivi des contrats, la gestion de la Junior Team et la mise en place du plan RCD III.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 464'700,00 484'900,00 20'200,00 4,35%
43 0,00 737'400,00 845'000,00 107'600,00 14,59%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 572'400,00 427'500,00 -144'900,00 -25,31%
46 0,00 50'000,00 50'000,00 0,00 0,00%
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 525'700,00 697'900,00 172'200,00 32,76%

Total 0,00 2'350'200,00 2'505'300,00 155'100,00 6,60%

 51

La subvention de la FAJE (Fondation pour l’accueil de jour) pour les accueils et activités
vacances, déjà perdue aux comptes 2023 (compte 45), disparaît maintenant du budget
2025. Le SEP a développé des prestations analogues (accueils APEMS+VAC).
En attendant la nouvelle politique tarifaire, un ajustement de la politique tarifaire du DAV
(Domaine d’accueil vacances) a été réalisé et est effectif à partir des vacances d’octobre. La
prise en charge à la semaine est dès maintenant la règle pour tout le monde. Les revenus
sont pris en compte jusqu’à CHF 14’000 et plus seulement jusqu’à CHF 9'000. Cela explique
les CHF 97'000 de revenus supplémentaires estimés pour 2025 (compte 43).
L’augmentation des charges de personnel de CHF 631'000 en 2025 s’explique en grande
partie par la reprise de la Junior Team, mais aussi par une erreur de saisie des chiffres au
budget 2024 de CHF 200'000 (CHF 220’000 saisis par erreur à CHF 20’000).
Dans le cadre des mesures du PSAF (Plan structurel d'amélioration financière), une baisse
de CHF 21’000 de coût de fonctionnement du service a été budgétée pour 2025.

3 Évolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précédent sont les
suivants :

Service  B2024 B2025 Évolution
Secrétariat général EJQ 51.66 49.68 -1.98
Quartiers, Jeunesse et Familles 72.43 75.41 2.98
Psychologie scolaire 50.60 55.55 4.95
Santé et Prévention 47.83 47.83 0.00
Écoles et du parascolaire 549.52 612.18 62.66
Petite enfance 472.47 475.52 3.05
Total Direction EJQ 1'244.50 1’316.16 71.66

Les commentaires des sous-commissaires concernant l’évolution des EPT ont été intégrés
dans les commentaires des services.

4 Budget d’investissement
Le Plan des investissements pour EJQ est clair et explicite. Il reflète bien les déroulements
des projets nécessaires de constructions, d’extensions et d’assainissements, en particulier
de bâtiments scolaires et parascolaires indispensables à la prise en charge d’un nombre
croissant d’enfants (plus de 2500 élèves sur dix ans).
Les raisons de certains retards sont diverses et variables selon les cas particuliers. Elles
apparaissent justifiables en règle générale. Un manque de personnel explique parfois qu’il
n’est guère possible de garder le rythme escompté. Des retards viennent aussi dans certains
cas de recours de particuliers et de demandes du Canton concernant la rénovation ou la
construction de lieux d’accueil. Sans compter les problèmes de financement des travaux et
les mois de négociation avec certains propriétaires…

5 Commentaires particuliers de la COFIN
Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport,
la sous-commission EJQ vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction.

Les commissaires :

Yvan Salzmann (rapporteur)     Ilias Panchard

 52

La Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission EJQ et remercie
les commissaires pour leur travail.

7.6   Finances et mobilité (FIM)

Les commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 en date du 10 octobre 2024.
Nous tenons à remercier Mme la Directrice Florence Germond ainsi que les personnes
suivantes pour la qualité des renseignements fournis :

Service  Personne Fonction

Service des Finances (SFIN) M. Louis-Marie Le Bot Chef de Service
M. Ludovic Courouge Adjoint du Chef de service

Secrétariat général FIM
(SGFIM)

Mme Valentina Andreoli Cheffe de Service

Service mobilité et
aménagements des espaces
publics (MAP)

M. Patrick Etournaud Chef de Service

M. Nicolas Deig Responsable financier et
qualité

Service de la propreté
urbaine

Mme Sylvie Ecklin Adjointe au Chef de Service
Mme Maya Müller Économiste

Service achat et logistique
Ville (SALV)

M. Philippe Martin Adjoint au Chef de Service
M. Benoît Agrain Contrôleur de gestion

Service du personnel
(SPEL)

Mme Vesna Stanimirovic Cheffe de Service
Mme Catherine
Crevoisier  Adjointe à la Cheffe de service

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Les charges de la Direction FIM sont en augmentation de 5.88% par rapport au budget 2024.
Voici les explications des principales variations :
S’agissant du groupe 30 (charges liées au personnel, comprenant notamment les salaires, la
prévoyance et les assurances), l’écart est expliqué d’une part par l’adaptation du correctif de
la masse salariale, à l’évolution de l’indexation des salaires et d’autre part par l’application de
la politique salariale de la Ville au sein des services de la Direction.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 83'759'980,96 79'136'400,00 82'092'500,00 2'956'100,00 3,74%
31 36'305'406,82 40'874'200,00 35'311'400,00 -5'562'800,00 -13,61%
32 29'766'621,37 31'475'700,00 47'640'000,00 16'164'300,00 51,35%
33 28'807'141,24 32'222'100,00 32'741'900,00 519'800,00 1,61%
35 2'722'928,80 2'683'000,00 2'704'500,00 21'500,00 0,80%
36 10'498'942,34 10'699'600,00 10'605'000,00 -94'600,00 -0,88%
38 12'756'654,50 162'000,00 162'000,00 0,00 0,00%
39 24'208'297,35 25'046'800,00 24'124'800,00 -922'000,00 -3,68%

Total 228'825'973,38 222'299'800,00 235'382'100,00 13'082'300,00 5,88%

 53

L’indexation anticipée pour 2025 touche à hauteur de CHF 11,3 millions le budget de la
Ville en comprenant également une part de CHF 1,1 million pour les entités subventionnées.
En conséquence, sous l’angle des charges salariales budgétées en 2025, l’indexation 2025
vient s’ajouter à l’indexation 2024 et des années antérieures qui sont inclus dans les charges
salariales.
En ce qui concerne le groupe 31 (incluant notamment les achats, les charges d’entretiens
des immeubles, l’énergie, les loyers…), la diminution de CHF 5.6 millions est principalement
liée à la prise en compte d’une non-dépense globale sur les achats de CHF 5.0 millions.
Au groupe 32 (intérêts de la dette), la variation est majoritairement expliquée par l’imputation
des intérêts aux Services industriels qui sont dorénavant budgétés sous la rubrique 490
(CHF +12.4 millions) (ces intérêts venaient en réduction du groupe 32 par le passé).
L’augmentation estimée de la dette prévue pour 2025 engendre également une
augmentation des charges d’intérêts de CHF 3.9 millions pour un montant global de
CHF 47.6 millions (voir ci-après sous Service des finances pour plus de détails).
L’augmentation du groupe 33 (amortissement des investissements du patrimoine
administratif et financier) reste relativement modérée, malgré l’augmentation de
l’amortissement du projet relatif à l’implantation d’un nouvel ERP.
Les mesures PSAF III (plan structurel d'amélioration financière) permettent de faire une
économie totale pour FIM de CHF 470'000.-. Voici la répartition par service : SFIN :
CHF 55'000.- / SALV : CHF 222'000.- / SPEL : CHF 87‘000.- / MAP : CHF 106‘000.-.

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Les revenus de la Direction FIM sont budgétés en hausse de 4,37% par rapport à 2024. Les
principales variations se situent au service des finances en lien avec l’amélioration des
recettes fiscales de l’ordre de CHF 36.6 millions (personnes physiques : CHF14.9 millions /
personnes morales : CHF19.5 millions). Les recettes fiscales ont en effet été adaptées au
niveau des comptes 2023. La Direction FIM reste néanmoins prudente concernant
l’estimation fiscale pour les personnes morales.
Les revenus inférieurs du groupe 45 s’expliquent par la centralisation de tous les revenus
péréquatifs au SMUN (hausse équivalente à la Direction FIM). Cette reclasse n’a pas
d’impact au net sur le résultat.
Quant au groupe 49, la hausse est surtout due au reclassement comptable liée à l’imputation
des intérêts aux Services industriels auparavant budgétés sous la rubrique 32 (cf. ci-dessus).

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 593'753'615,71 568'900'000,00 603'800'000,00 34'900'000,00 6,13%
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 59'505'565,00 46'371'800,00 48'870'100,00 2'498'300,00 5,39%
43 55'407'816,04 50'956'900,00 48'890'000,00 -2'066'900,00 -4,06%
44 9'999'543,50 10'000'000,00 10'000'000,00 0,00 0,00%
45 21'812'145,42 20'270'100,00 1'037'000,00 -19'233'100,00 -94,88%
46 49'131,40 210'000,00 200'000,00 -10'000,00 -4,76%
48 1'005'944,80 3'678'000,00 4'735'300,00 1'057'300,00 28,75%
49 28'653'100,02 27'622'000,00 42'291'700,00 14'669'700,00 53,11%

Total 770'186'861,89 728'008'800,00 759'824'100,00 31'815'300,00 4,37%

 54

2. Explication des principales variations par rapport au budget Principales évolutions
budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGFIM

Les charges sont en baisse de 0,74%. Les principales variations par rapport au budget 2025
s’expliquent comme suit :

– Baisse des charges, suite à une adaptation des charges sociales du Service au
groupe 30.

– Baisse des charges au groupe 33, dû à la fin de l’amortissement concernant le
préavis places de jeux 2ème étape (préavis N° 2012/49)

– Hausse des charges au groupe 36 lié à l’ajustement de la subvention 80 (subvention
visant à compenser le coût de l’introduction de la taxe au sac) en lien avec la
croissance démographique.

2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGFIM

Les revenus sont en baisse de 17,13%. Cette variation est due à une adaptation du montant
extournée pour la subvention 80.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 2'150'945,60 2'404'400,00 2'317'400,00 -87'000,00 -3,62%
31 45'805,36 89'600,00 89'600,00 0,00 0,00%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 975'000,04 851'800,00 695'000,00 -156'800,00 -18,41%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 10'352'824,00 10'360'000,00 10'510'000,00 150'000,00 1,45%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 1'068'025,42 1'288'600,00 1'270'800,00 -17'800,00 -1,38%

Total 14'592'600,42 14'994'400,00 14'882'800,00 -111'600,00 -0,74%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 450'390,20 324'500,00 268'900,00 -55'600,00 -17,13%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 450'390,20 324'500,00 268'900,00 -55'600,00 -17,13%

 55

2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service des finances

Les charges du service des finances sont en hausse de 15,17%. Les principales variations
par rapport au budget 2024 s’expliquent comme suit :

– Au groupe 30, la hausse est principalement liée à de la politique salariale de la Ville
(annuités et indexation)

– Au groupe 32, on distingue, d'une part, l’imputation des intérêts aux Services
industriels, désormais budgétée sous la rubrique 490 (+ CHF 12,4 millions
auparavant en réduction du groupe 32) et, d'autre part, l’augmentation hypothétique
des charges d’intérêts pour la Ville.

Un tableau récapitulatif est présenté ci-dessous :

En millions B2024 B2025 Variation
intérêt à CT 9,5    11,0 1,5
Intérêt LT 34,2 36,6 2,4
Total 43,7 47,6 3,9

Il ressort que le coût des intérêts pour la Ville est budgété à hauteur de CHF 47,6 millions.
Bien que les taux d’intérêt du marché aient commencé à diminuer en 2024, avec un début
d'assouplissement du taux directeur de la BNS, les taux moyens pour la Ville restent
relativement stables (voir tableau ci-dessous).

                                  B2024              B2025
taux moyen CT 2,0% 1,9%
taux moyen LT 1,5% 1,5%

En conséquence, l'augmentation estimée des coûts d'intérêts est principalement liée à
l’insuffisance d’autofinancement prévue, qui est à mettre en relation avec le haut niveau
d’investissements budgété (263.3 d’investissement nets).  Une prévision (hypothèses
prudentes) d’insuffisance d’autofinancement de CHF 220 millions est prévue pour 2025,
année où la dette bancaire atteindrait CHF 3,018.7 millions. (Voir tableau ci-dessous).

En millions B2024 B2025 Variation
Dette à CT 481,2 591,0 109,8
Dette à LT 2'327,7 2'427,7 100,0
Total 2'808,9 3'018,7 209,8

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 7'020'065,08 7'318'200,00 7'703'900,00 385'700,00 5,27%
31 3'559'896,46 4'000'300,00 -2'743'200,00 -6'743'500,00 -168,57%
32 29'766'621,37 31'475'700,00 47'640'000,00 16'164'300,00 51,35%
33 11'345'678,23 11'697'300,00 11'832'800,00 135'500,00 1,16%
35 2'642'900,09 2'600'000,00 2'600'000,00 0,00 0,00%
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 12'594'654,50 0,00 0,00 0,00 -
39 2'001'032,82 2'992'100,00 2'162'600,00 -829'500,00 -27,72%

Total 68'930'848,55 60'083'600,00 69'196'100,00 9'112'500,00 15,17%

 56

Cette hausse continue de la dette constitue un risque pour la Ville, notamment en cas de
remontée des taux d'intérêt, ce qui pourrait continuer d’alourdir les charges financières
et réduire la capacité d'investissement. Compte tenu du plafond d'endettement à
CHF 2,4 milliards, la marge de manœuvre en termes d’investissements dans les années à
venir est limitée et impose une vigilance accrue pour assurer la stabilité budgétaire.

Ci-dessous, voici un tableau récapitulatif de la dette brute et nette :

Les éléments suivants contribuent à réduire des charges :
– Une hausse des prestations de service de CHF +0,5 million
– Diminution des frais des emprunts en lien avec l’absence de renouvellement

d’emprunt en 2025
2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service des finances

Les revenus du service des finances sont en hausse de 7,64%. Les principales variations
par rapport au budget 2025 s’expliquent comme suit :

– Hausse des revenus des impôts des personnes physiques (CHF +14,9 millions) et
des personnes morales (CHF +19,5 millions). Cette hausse est notamment liée à
l’augmentation de la population lausannoise (projet Métamorphose) et se base sur
les comptes 2023. Hausse de l’impôt foncier et droits de mutation (CHF +0,5 million)
et hausse de l’impôt propriétés et dépense (CHF +0,3 million) pour un total de
CHF +36,6 millions. Ce montant inclut la hausse de l’impôt sur le divertissement
(CHF +1,4 millions) qui est rattaché à la Direction Culture et Développement urbain.

– Adaptation des intérêts moratoires sur les taxations des personnes physiques
et morales (communiqué par l’ACI) pour un montant de CHF +1 million.

– Hausse du dividende de la Société Immobilière Lausannoise pour le Logement S.A.
de CHF +0.3 million.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 593'753'615,71 568'900'000,00 603'800'000,00 34'900'000,00 6,13%
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 34'357'037,98 22'238'800,00 21'498'100,00 -740'700,00 -3,33%
43 11'716'922,16 5'304'300,00 5'740'000,00 435'700,00 8,21%
44 9'999'543,50 10'000'000,00 10'000'000,00 0,00 0,00%
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 600'000,00 0,00 -600'000,00 -100,00%
49 23'853'736,90 22'846'400,00 36'957'400,00 14'111'000,00 61,76%

Total 673'680'856,25 629'889'500,00 677'995'500,00 48'106'000,00 7,64%

 57

2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service du personnel

Les charges de fonctionnement du Service du Personnel sont en hausse de 44,66%. Cette
forte hausse est due à l’adaptation du correctif de la masse salariale et à l’évolution de
l'indexation, ainsi qu’au transfert des frais des apprentis de la nature 40.309 à 40.306
et ajustement du budget aux dépenses réelles.

2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service du personnel

Les revenus du Service du personnel sont en hausse de 4,9%. Voici les principales
explications :

– Réductions: Réduction des ressources pour la dématérialisation, création d'un budget
de promotion, et correction de compte des frais des apprentis.

– Augmentations: Augmentation des revenus liée à la facturation des prestations du
SPEL, proportionnelle à l’évolution de l’effectif des SIL.

2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service de la mobilité et des
aménagements des espaces publics

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 8'787'303,24 -425'900,00 931'800,00 1'357'700,00 318,78%
31 2'004'964,49 2'643'900,00 2'496'200,00 -147'700,00 -5,59%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 -0,06 0,00 0,00 0,00 -
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 535'370,72 540'200,00 561'900,00 21'700,00 4,02%

Total 11'327'638,39 2'758'200,00 3'989'900,00 1'231'700,00 44,66%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 0,00 0,00 0,00 0,00 -
43 1'187'585,27 995'100,00 1'095'900,00 100'800,00 10,13%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 1'174'466,49 1'243'100,00 1'251'900,00 8'800,00 0,71%

Total 2'362'051,76 2'238'200,00 2'347'800,00 109'600,00 4,90%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 16'474'228,70 18'821'600,00 19'403'600,00 582'000,00 3,09%
31 6'592'201,06 7'774'400,00 7'893'400,00 119'000,00 1,53%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 10'400'000,05 11'786'000,00 12'750'600,00 964'600,00 8,18%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 129'452,23 309'600,00 95'000,00 -214'600,00 -69,32%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 18'249'268,48 18'573'100,00 18'682'500,00 109'400,00 0,59%

Total 51'845'150,52 57'264'700,00 58'825'100,00 1'560'400,00 2,72%

 58

Les charges de fonctionnement du Service de la mobilité et des aménagements des espaces
publics sont en hausse de 2,72%. Voici les principales explications :

– Adaptation du budget des prestations en lien avec l’exploitation des vélos stations en
libre-service et le développement du réseau de vélobox au groupe 31.

– Augmentation des amortissements des crédits d’investissements dus au démarrage
de l’amortissement du crédit d’investissement «Etudes BHNS (…) & Place du
Tunnel» au groupe 33.

– Transfert de la subvention accordée à la société Parking-Relais lausannois SA au
Secrétariat général de la Direction Culture et développement urbain au groupe 36.

2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service de la mobilité et des
aménagements des espaces publics

Les revenus de fonctionnement du Service de la mobilité et des aménagements des espaces
publics sont en baisse de 22,74 %. Voici les principales explications :

– Les recettes supplémentaires au groupe 42 (CHF +3'251'000) sont dus à une
augmentation des tarifs d’occupation du domaine public et à un changement de
pratique comptable dans le processus de facturation.

– Les revenus liés au groupe 43 (CHF –571'000) concernent les recettes perçues pour
les émoluments facturés en cas de non-conformité de l’occupation du domaine public.

– Les revenus liés au groupe 45 (CHF –11,2 millions) sont rapatriés au Secrétariat
municipal, suite à l’introduction en 2025 de la nouvelle péréquation intercommunale,
aucun impact au résultat.

2.1.9  Evolution des charges de fonctionnement service Propreté urbaine

Les charges de fonctionnement du Service Propreté urbaine sont en légère hausse de
0,85%. Cette légère hausse s’explique par l’adaptation et la mise à jour du budget en
fonction de la réalité. A noter :

– La baisse des charges d’amortissements en lien avec le projet Construction centre
logistique de gestion des déchets préavis 2005/81 (CHF -400'000) ;

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 23'857'486,36 22'972'700,00 26'223'700,00 3'251'000,00 14,15%
43 2'953'533,29 2'271'900,00 1'700'800,00 -571'100,00 -25,14%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 11'916'758,26 11'200'000,00 0,00 -11'200'000,00 -100,00%
46 35'631,40 210'000,00 200'000,00 -10'000,00 -4,76%
48 0,00 0,00 0,00 0,00 -
49 720'936,90 731'500,00 761'500,00 30'000,00 4,10%

Total 39'484'346,21 37'386'100,00 28'886'000,00 -8'500'100,00 -22,74%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 36'814'260,01 37'608'400,00 38'280'200,00 671'800,00 1,79%
31 16'335'380,83 17'359'700,00 17'587'200,00 227'500,00 1,31%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 3'712'873,18 5'610'700,00 5'191'200,00 -419'500,00 -7,48%
35 80'028,71 83'000,00 104'500,00 21'500,00 25,90%
36 16'666,11 30'000,00 0,00 -30'000,00 -100,00%
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 1'056'550,23 1'096'200,00 1'148'800,00 52'600,00 4,80%

Total 58'015'759,07 61'788'000,00 62'311'900,00 523'900,00 0,85%

 59

– L’augmentation des dépenses concernant la participation communale pour les accès
de la population lausannoise aux déchèteries de Cugy et d’Epalinges au groupe 35
(CHF +21'500)

– Les campagnes d’affichage SGA sont réalisées dans le cadre des services internes à
la ville de Lausanne. Le transfert de la rubrique 365 vers la rubrique 390 du montant
concernant ces campagnes pour CHF 30'000.- est une adaptation afin que la charge
soit intégrée dans la rubrique comptable adéquate.

2.1.10  Evolution des revenus de fonctionnement service Propreté urbaine

Les revenus de Service Propreté urbaine sont en forte baisse de 16,08%. Suite à
l’introduction de la nouvelle péréquation intercommunale en 2025 (NPIV), les revenus
péréquatifs de PUR ont été rapatriés au SMUN (CHF 8'120'100.-). Cette reclasse est sans
impact global au niveau Ville.

2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service Achats et logistique Ville

Les charges du service Achat et logistiques Ville sont en hausse de 3,01%. Cette hausse
s’explique par :

-   Comptes 30, les charges augmentent à cause du rapatriement au PML du budget de
frais kilométrique de l’ensemble des services de la ville, ceci malgré un transfert
de -1,6 EPT.

-   Augmentation des charges sur le compte 31 essentiellement due au changement de
comptabilisation des achats de carburant au lieu du compte de bilan de CHF+882'000
entièrement compensée par une contrepartie en recette sur le compte 435 ; La
diminution sur le compte 39 est le résultat de l’adaptation du virement à la bourse
communale de l'excédent de revenu PML (CHF -275’000).

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 228'717,48 131'000,00 119'000,00 -12'000,00 -9,16%
43 31'122'249,61 31'889'700,00 30'663'900,00 -1'225'800,00 -3,84%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 9'895'387,16 9'070'100,00 1'037'000,00 -8'033'100,00 -88,57%
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 953'059,73 3'078'000,00 4'735'300,00 1'657'300,00 53,84%
49 905'186,70 475'900,00 910'900,00 435'000,00 91,41%

Total 43'104'600,68 44'644'700,00 37'466'100,00 -7'178'600,00 -16,08%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 12'513'178,33 13'409'700,00 13'455'600,00 45'900,00 0,34%
31 7'767'158,62 9'006'300,00 9'988'200,00 981'900,00 10,90%
32 0,00 0,00 0,00 0,00 -
33 2'373'589,80 2'276'300,00 2'272'300,00 -4'000,00 -0,18%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 162'000,00 162'000,00 162'000,00 0,00 0,00%
39 1'298'049,68 556'600,00 298'200,00 -258'400,00 -46,42%

Total 24'113'976,43 25'410'900,00 26'176'300,00 765'400,00 3,01%

 60

2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service Achats et logistique Ville

Les revenus du Service des Achats et logistique Ville sont en baisse de 4,92%. Les
principales variations sont les suivantes :
Au point 43, la baisse s’explique par l’adaptation de la convention OFROU SIERA pour
l’entretien de trois jonctions d'autoroute (Vennes, Maladière et Blécherette), la refacturation
interne du carburant compensé par la nature 312 et l’adaptation de la facturation interne au
montant réel (43.435 / CHF – 738'400).
Au point 49, la hausse s’explique par des Imputations internes lié au nouveau règlement du
PML (plan de mobilité) et à la Convention garde-meuble dénoncé par le SSL.

3 Evolution des EPT par service

Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2024 B2025 Evolution Explication

Secrétariat général FIM 16.10 16.40 0.30

Un transfert de 0,8 EPT au
Service du personnel.
Création de postes liés à l'égalité
et à la diversité (+0,5 EPT) et à
l'assistance RH (+0,6 EPT) liés à
des transferts

Service des Finances 48.05 52.90 4.85 Transfert et augmentation d’EPT
pour le projet SIF

Personnel 57.98 59.08 1.10 Création de poste 0,3 EPT pour
le renfort overhead (SPE)

Mobilité et aménagement
des espaces publics 140.55 140.50 -0.05

Diminution de 0.05 EPT au profit
d’un poste de Cheffe de planif.
chez SFIN

Propreté urbaine 342.50 342.50 0.00 –

Achats et logistique Ville 109.83 108.23 -1.60

Suppression d’un poste et
transfert EPT au SPEL
Diminution de 0.6 EPT pour
création de poste d'Assistant RH
(SGFIM)

Total Direction FIM 715.01 719.60 4.60

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 1'062'323,18 1'029'300,00 1'029'300,00 0,00 0,00%
43 7'977'135,51 10'171'400,00 9'420'500,00 -750'900,00 -7,38%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 13'500,00 0,00 0,00 0,00 -
48 52'885,07 0,00 0,00 0,00 -
49 1'998'773,03 2'325'100,00 2'410'000,00 84'900,00 3,65%

Total 11'104'616,79 13'525'800,00 12'859'800,00 -666'000,00 -4,92%

 61

Le nombre total d’EPT augmente de 4,6 au Service FIM pour 2025. Au Secrétariat général,
l'effectif augmente légèrement de 0,3 EPT, avec des transferts de postes vers le Service du
personnel et la création de postes dédiés à l'égalité et à l'assistance RH. Le Service des
finances connaît une augmentation significative de 4,85 EPT, due à la création de plusieurs
postes, notamment liés au Projet SIF. Du côté du SPEL, l'effectif croît de 1,1 EPT grâce à
des renforcements dans les projets de développement et overhead, bien que quelques
réductions mineures soient observées sur certains postes existants. Ces mouvements
reflètent une adaptation des effectifs pour répondre à des besoins spécifiques et à des
projets en cours.

4 Budget d’investissement

Commentaires des sous-commissaires par rapport à l’avancement des projets et leurs
roadmaps ainsi que les montants prévus
La sous-commission remercie la Municipalité pour le Plan des Investissements pour les
années 2025 à 2028, qui offre une vision budgétaire sur les prochaines années. Cependant,
à la vue de la complexité de certains gros chantiers (par exemple : chantier du BHNS, projet
Riponne/Tunnel, interface M3), nous encourageons la Municipalité à communiquer de
manière proactive en cas de dysfonctionnements, de retards ou lors de changement du
projet initial. Une telle démarche contribuerait à une meilleure compréhension des enjeux
financiers et à la mise en place d'une gestion plus transparente et responsable des
ressources publiques.

5 Commentaires particuliers de la COFIN

Il est proposé à la COFIN d’émettre le vœu suivant :

– Dans le cadre de l’exercice budgétaire pour l’année N+1, la Commission des finances
souhaite que la Municipalité lui transmette un récapitulatif détaillé des budgets
d’investissement et des amortissements pour les grands projets (notamment
Pôle-Gare, Tram, BHNS, aménagement Riponne/Tunnel, interface M3, etc.), en lien
avec le calendrier des étapes des travaux, ainsi qu’un tableau des éventuels écarts
significatifs liés à des retards et imprévus, afin d’offrir aux sous-commissaires une
vision d’ensemble aussi fidèle que possible.

Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport,
la sous-commission FIM vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction.

Les commissaires :

Marlyse Audergon (rapportrice)     Paulraj Kanthia

La Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission FIM et remercie les
commissaires pour leur travail.

 62

7.7   Services industriels (SIL)

Les commissaires soussignées ont examiné le budget 2025 en date du 31 octobre 2024 et
du 1er novembre 2024.
Nous tenons à remercier M. le Directeur Xavier Company ainsi que les personnes suivantes
pour la qualité des renseignements fournis :

Service  Personne Fonction

Services partagés
Florent Pichon  Chef de service

Bertrand Pillard  Responsable division Finances
& Controlling

1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction
Le budget de l'année 2025 présente un bénéfice global de CHF 33'903’900 après allocations
et prélèvements dans les divers fonds de réserve et péréquation, soit un bénéfice en légère
progression par rapport au budget 2024.
Pour rappel, la chute drastique du bénéfice des SiL entre l'exercice 2022 et les suivants
provient essentiellement de la décision d'attribuer le bénéfice issu de la vente de gaz fossile
au fonds pour la transition énergétique.

1.1 Evolution des charges de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
La baisse du groupe #31 est à mettre en relation avec la baisse des achats d’énergie
destinés à la revente des SIL CHF 73.5 millions.
Au niveau du groupe #32, la variation est majoritairement expliquée par l’imputation des
intérêts aux Services industriels qui sont dorénavant budgétés sous la rubrique #39
(CHF 12.4 millions)
Le groupe #33 augmente sous l’effet d’amortissements complémentaires du patrimoine
administratif des SIL (CHF 19.5 millions), compensés au groupe #48 par un prélèvement
dans le fonds de la transition énergétique.
La baisse des attributions aux fonds et aux financements spéciaux #38 est due aux fonds
règlementés des SIL : il s’agit d’attributions selon les règlements en vigueur et résultat 2025
projetés des SIL.
Enfin, la hausse du groupe #39 est à mettre en relation avec le paragraphe sur le groupe
#32 supra :

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 71'446'289,15 82'044'700,00 83'667'400,00 1'622'700,00 1,98%
31 345'617'441,81 407'776'300,00 340'039'000,00 -67'737'300,00 -16,61%
32 11'922'023,24 12'364'300,00 0,00 -12'364'300,00 -100,00%
33 48'228'891,06 37'022'200,00 58'537'400,00 21'515'200,00 58,11%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 72'721'216,78 52'719'900,00 47'428'200,00 -5'291'700,00 -10,04%
39 0,00 0,00 11'950'000,00 11'950'000,00 N/A

Total 549'935'862,04 591'927'400,00 541'622'000,00 -50'305'400,00 -8,50%

 63

1.2 Evolution des revenus de fonctionnement

Explication des principales variations par rapport au budget
La baisse des revenus du groupe #43 s’explique essentiellement par la diminution des tarifs
de vente d'électricité pour les clients en approvisionnement de base et la baisse des volumes
pour les clients marchés. Le budget 2025 inclut également une diminution des volumes pour
les clients régulés gaz et une diminution des volumes et des tarifs pour les revendeurs gaz.
La diminution des prélèvements aux fonds et aux financements spéciaux #48 est due aux
fonds règlementés des SIL : il s’agit d’attributions selon règlements en vigueur et résultat
2025 projetés des SIL.

2. Explication des principales variations par rapport au budget Principales
évolutions budgétaires par service

2.1.1 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Secrétariat
général SIL

Charges

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 4'598'570,36 3'392'800,00 3'485'200,00 92'400,00 2,72%
43 524'083'068,64 538'031'600,00 494'302'200,00 -43'729'400,00 -8,13%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 238'271,06 180'000,00 180'000,00 0,00 0,00%
46 410'901,50 193'000,00 116'000,00 -77'000,00 -39,90%
48 53'558'545,43 81'851'600,00 77'442'500,00 -4'409'100,00 -5,39%
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 582'889'356,99 623'649'000,00 575'525'900,00 -48'123'100,00 -7,72%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 5'768'141,80 7'218'900,00 7'234'900,00 16'000,00 0,22%
31 7'484'880,05 11'600'900,00 10'203'900,00 -1'397'000,00 -12,04%
32 627'626,95 654'300,00 0,00 -654'300,00 -100,00%
33 1'404'575,11 1'561'500,00 1'671'400,00 109'900,00 7,04%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 10'944'471,05 12'032'300,00 6'500'000,00 -5'532'300,00 -45,98%
39 0,00 0,00 681'600,00 681'600,00 N/A

Total 26'229'694,96 33'067'900,00 26'291'800,00 -6'776'100,00 -20,49%

 64

Revenus

Les variations importantes au niveau des rubriques #48 et #38 proviennent, essentiellement,
de la modification de la méthode de comptabilisation de la prise en charge des coûts de
l’éclairage public par le fonds de péréquation. En effet, ce financement au net figure de
manière unique parmi les éléments de la rubrique #48 et ne fait plus l’objet d’une double
écriture dans ces rubriques (#38/#48).
On relève en outre une augmentation des autres recettes (439) qui provient de la hausse
des contributions « Equiwatt » et des prévisions de remboursement de la taxe CO2.
Finalement, le transfert de la planification des montants en lien avec les bornes de recharge
dédiées à la recharge des véhicules de la Ville de Lausanne au service Productions
et Solutions Énergétiques influence à la baisse les charges (#31) et les recettes (#48).

2.1.2 Evolution des charges des revenus de fonctionnement service Services
partagés

Charges

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 171'796,56 12'100,00 23'900,00 11'800,00 97,52%
43 22'230'693,55 24'384'400,00 24'331'200,00 -53'200,00 -0,22%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 238'271,06 180'000,00 180'000,00 0,00 0,00%
46 323'336,97 193'000,00 116'000,00 -77'000,00 -39,90%
48 6'490'426,92 11'493'800,00 2'901'600,00 -8'592'200,00 -74,76%
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 29'454'525,06 36'263'300,00 27'552'700,00 -8'710'600,00 -24,02%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 8'276'673,02 9'357'700,00 10'015'000,00 657'300,00 7,02%
31 16'558'594,04 18'892'900,00 23'469'100,00 4'576'200,00 24,22%
32 90'836,33 191'900,00 0,00 -191'900,00 -100,00%
33 1'914'745,44 954'000,00 913'600,00 -40'400,00 -4,23%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 0,00 0,00 103'900,00 103'900,00 N/A

Total 26'840'848,83 29'396'500,00 34'501'600,00 5'105'100,00 17,37%

 65

Revenus

A partir du budget 2025, des prestations administratives transversales ont été imputées par
la Ville de Lausanne (à hauteur de CHF 4,3 millions dans le budget 2025 contre 3,9 millions
dans le budget 2024, ce qui justifie la hausse de la rubrique #31. Il est précisé que cette
centralisation aux services partagés permet dorénavant une ventilation analytique cohérente
de ces coûts sur les diverses prestations fournies par les SiL, et non plus une répartition
arbitraire.
Nous relevons également une hausse des coûts de formation (#30) provenant notamment de
l’évolution des métiers en lien avec les enjeux climatiques actuels et des difficultés de
recrutement dans ces domaines spécifiques.

2.1.3 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Commercial
Charges

Revenus

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 570'478,70 562'100,00 602'000,00 39'900,00 7,10%
43 2'645'424,68 1'370'400,00 1'611'300,00 240'900,00 17,58%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 139'302,80 0,00 0,00 0,00 -
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 3'355'206,18 1'932'500,00 2'213'300,00 280'800,00 14,53%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 12'960'625,92 14'150'000,00 14'478'100,00 328'100,00 2,32%
31 258'028'681,06 299'714'800,00 225'399'600,00 -74'315'200,00 -24,80%
32 0,00 31'200,00 0,00 -31'200,00 N/A
33 302'975,19 534'500,00 627'100,00 92'600,00 17,32%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 54'287'062,90 28'665'600,00 22'850'000,00 -5'815'600,00 -20,29%
39 0,00 0,00 50'000,00 50'000,00 N/A

Total 325'579'345,07 343'096'100,00 263'404'800,00 -79'691'300,00 -23,23%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 355'455,56 220'000,00 265'000,00 45'000,00 20,45%
43 340'334'109,62 326'893'800,00 264'594'400,00 -62'299'400,00 -19,06%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 0,00 0,00 0,00 0,00 -
48 17'906'340,17 43'216'600,00 27'901'900,00 -15'314'700,00 -35,44%
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 358'595'905,35 370'330'400,00 292'761'300,00 -77'569'100,00 -20,95%

 66

Le budget 2025 du Service Commercial est principalement marqué par un fléchissement des
conditions des marchés des énergies. Ces fluctuations se répercutent dès lors sur les coûts
d’approvisionnement du gaz et de l’électricité et par conséquent sur les tarifs de la
commercialisation des différents fluides.
La baisse généralisée des volumes commercialisés et la réduction des coûts
d’approvisionnement se retrouvent sous la position #31. Leurs répercussions sur le prix de
vente sont visibles en #43. Cela influence également la position #48 étant donné que les
variations des fonds de différence de couverture issus de la politique tarifaire sont intégrées
à cette rubrique.
On relève en outre une baisse des honoraires et prestations de tiers (#31) provenant
notamment du regroupement des prestations administratives transversales de la Ville au
service des Services Partagés.
L’écart visible de la rubrique #38 découle principalement de la modification de
comptabilisation de l’allocation du bénéfice issu du gaz fossile au fonds pour la transition
énergétique.

2.1.4 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Patrimoine
Charges

Revenus

Les principales variations entre le budget 2025 et celui de 2024 de ce service découlent
principalement de la gestion des actifs et des coûts des réseaux.
Au niveau des recettes, l’augmentation des tarifs de distribution (timbres) de l’électricité et du
gaz et la croissance de la clientèle du chauffage à distance impactent positivement la
rubrique #43.
La progression des recettes de main d'œuvre interne en lien avec les nombreux projets
planifiés dans le cadre de la transition énergétique se retrouve également sous la position
#43.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 14'609'861,00 17'013'100,00 17'845'900,00 832'800,00 4,90%
31 39'754'232,31 46'949'200,00 48'676'200,00 1'727'000,00 3,68%
32 10'937'316,93 11'174'000,00 0,00 -11'174'000,00 -100,00%
33 43'822'853,45 32'937'500,00 52'387'800,00 19'450'300,00 59,05%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 3'604'975,44 9'167'000,00 15'198'200,00 6'031'200,00 65,79%
39 0,00 0,00 10'768'900,00 10'768'900,00 N/A

Total 112'729'239,13 117'240'800,00 144'877'000,00 27'636'200,00 23,57%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 3'250'818,32 2'389'600,00 2'385'300,00 -4'300,00 -0,18%
43 148'993'244,97 175'846'900,00 192'461'200,00 16'614'300,00 9,45%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 73'721,72 0,00 0,00 0,00 -
48 28'584'188,24 26'246'100,00 43'903'300,00 17'657'200,00 67,28%
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 180'901'973,25 204'482'600,00 238'749'800,00 34'267'200,00 16,76%

 67

On relève également que le prélèvement dans le fonds de transition énergétique (attribution
du bénéfice issu de la vente de gaz fossile) dans le but de compenser les investissements
prévisionnels du chauffage à distance fait son apparition dans le cadre du budget 2025
(rubrique #48).
Notons également une hausse de la rubrique #31 issue notamment d’une augmentation des
investissements de l’usine de Lavey et de leur compensation (#48) et une hausse de la #38
en raison des variations sur des fonds de différences de couverture découlant de la politique
tarifaire.

2.1.5 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Production
et solutions énergétiques

Charges

Revenus

On relève l’intégration des bornes de recharge dédiées à la recharge des véhicules de la
Ville de Lausanne dans le périmètre du service pour le budget 2025 (au Secrétariat Général
SiL en 2024), opération apparaissant au niveau des rubriques #48 et #33.
Au niveau des revenus, on remarque une croissance au niveau de la rubrique #43. Elle est à
mettre en lien avec le développement des activités de contracting thermique et des bornes
en contracting.
On note en outre la répercussion des travaux d'extraction de matériaux dans le Rhône à
l’usine de Lavey, dont les coûts font progresser la rubrique #31, ainsi que les recettes de la
position #43 dans une moindre mesure car ces montants seront partiellement compensés
par la refacturation d'une redevance au soumissionnaire.

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 7'182'894,50 7'630'400,00 8'378'200,00 747'800,00 9,80%
31 8'634'258,39 12'324'500,00 12'753'500,00 429'000,00 3,48%
32 256'920,92 305'100,00 0,00 -305'100,00 -100,00%
33 637'793,73 838'600,00 2'680'900,00 1'842'300,00 219,69%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 3'884'707,39 2'855'000,00 2'880'000,00 25'000,00 0,88%
39 0,00 0,00 339'400,00 339'400,00 N/A

Total 20'596'574,93 23'953'600,00 27'032'000,00 3'078'400,00 12,85%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 55'346,62 59'000,00 59'000,00 0,00 0,00%
43 7'413'252,46 7'929'000,00 9'387'400,00 1'458'400,00 18,39%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 12'046,15 0,00 0,00 0,00 -
48 438'287,30 895'100,00 2'505'200,00 1'610'100,00 179,88%
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 7'918'932,53 8'883'100,00 11'951'600,00 3'068'500,00 34,54%

 68

2.1.6 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Réseaux
Charges

Revenus

On relève au niveau de la rubrique #31 une augmentation des charges de
télécommunication liée au déploiement des compteurs électriques « smart » et celles de la
maintenance du réseau vieillissant de chauffage à distance. Cependant, ces montants sont
en partie compensés par la suppression des coûts d’entretien du réseau multimédia hors
Lausanne qui a été aliéné sur 2024.
En outre, le transfert de la gestion des mandats de l’éclairage publique du bureau d’étude au
service du secrétariat général génère un écart budgétaire au niveau des coûts d’entretien
(rubrique #31 également).

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
30 22'648'092,91 26'674'600,00 25'715'300,00 -959'300,00 -3,60%
31 15'156'795,96 18'294'000,00 19'536'700,00 1'242'700,00 6,79%
32 9'322,11 7'800,00 0,00 -7'800,00 -100,00%
33 145'948,14 196'100,00 256'600,00 60'500,00 30,85%
35 0,00 0,00 0,00 0,00 -
36 0,00 0,00 0,00 0,00 -
38 0,00 0,00 0,00 0,00 -
39 0,00 0,00 6'200,00 6'200,00 N/A

Total 37'960'159,12 45'172'500,00 45'514'800,00 342'300,00 0,76%

En CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %
40 0,00 0,00 0,00 0,00 -
41 0,00 0,00 0,00 0,00 -
42 194'674,60 150'000,00 150'000,00 0,00 0,00%
43 2'466'343,36 1'607'100,00 1'916'700,00 309'600,00 19,26%
44 0,00 0,00 0,00 0,00 -
45 0,00 0,00 0,00 0,00 -
46 1'796,66 0,00 0,00 0,00 -
48 0,00 0,00 230'500,00 230'500,00 N/A
49 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Total 2'662'814,62 1'757'100,00 2'297'200,00 540'100,00 30,74%

 69

3.    Evolution des EPT par service
Les principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les
suivants :

Service  B2024 B2025 Evolution Explication
Patrimoine 129.98 137.38 7.40
Réseaux  212.10 201.35 -10.75
Productions et solutions
énergétiques 58.80 59.20 0.40

Commercial 104.45 105.45 1.00
Services partagés 61.23 62.23 1.00
Secrétariat général 44.00 44.80 0.80
Total Direction SIL 610.55 610.40 -0.15

Globalement la situation des EPT reste stable, mais il y a lieu de préciser que le plan des
postes comprend la suppression de 8 EPT en lien avec les activités du multimédia et que
ces derniers sont remplacés par un nombre quasi équivalent de création de postes, dont
6 EPT pour le déploiement du chauffage à distance, 1 EPT pour les activités de contracting
et 1 EPT pour la gestion opérationnelle d’une participation des SiL dont le montant est
refacturé à cette même entité.

4. Budget d’investissement
On relève que le déploiement du Chauffage à distance (CàD) est un pan important du
budget d’investissement. En effet, les investissements liés à la production sont
majoritairement prévus pour les 10 prochaines années. Les investissements liés à cette
énergie devraient ensuite être moindres. C’est également ce qui explique que le tarif du CàD
va vraisemblablement augmenter jusqu’en 2034.
En outre, et quand bien même cela ne ressort pas du plan, il est important de noter que les
investissements liés au réseau électrique vont devoir être renforcés dans les prochaines
années. En effet, le déploiement du solaire, des bornes de recharge et des pompes à
chaleur va nécessiter une montée en puissance des réseaux.

 70

5. Charges et revenus par prestations

Généralité
Le bénéfice prévisionnel progresse de 6.8% pour atteindre un total de CHF 33'903'900.
Cette amélioration concerne plus particulièrement le chauffage à distance et le multimédia
alors que les diverses activités regroupées sous prestations pour tiers sont en net recul.
Electricité
Le résultat prévisionnel de l’électricité prévoit une hausse de 15% découlant de la décision
d’une contribution additionnelle du fonds de péréquation des SiL au résultat de la
commercialisation. La baisse des taux WACC revue par l’Elcom sur la production et la
distribution, ainsi que la baisse des clients « marchés » est également un élément clés de
cette procédure budgétaire.
Gaz
Les constats réalisés sur les conditions climatiques et les températures plus chaudes ont
généré une revue à la baisse des volumes de distribution et de commercialisation. Les
volumes de la distribution ont été également affectés par la cessation d’activité d’un

Réel 2023 Budget 2024 Budget 2025
Electricité
Résultat ordinaire 34'085'920        15'322'033        12'792'106
Rbt clients élec. (tarifs 2009-2010) -8'519'700         -8'519'700         -8'519'700
Fds de péréquation SiL élec. -19'510'000       -                           3'528'200
Prélèvements sur réserves -                           -                           -
Résultat final 6'056'220          6'802'333          7'800'606
Gaz
Résultat ordinaire 29'882'338        29'708'108        27'968'605
 volume N-1 (fds péréquation) -                           -                           -3'891'400
Attri. fds transition énergétique -20'671'852       -19'053'600       -11'456'600
Comp. besoins complémentaires -                           -                           1'097'900
Prélèvements sur réserves -                           3'000'000           1'000'000
Résultat final 9'210'486          13'654'508        14'718'505
Chauffage à distance
Résultat ordinaire 15'589'774        13'872'527        15'725'175
 volume N-1 (fds péréquation) -                           -                           -461'000
Prélèvements sur réserves -                           -                           -
Plan climat -                           -                           -
Résultat final 15'589'774        13'872'527        15'264'175
Multimédia
Résultat ordinaire -379'900            -2'847'202         -1'388'743
Prélèvements sur réserves -                           -                           -
Résultat final -379'900            -2'847'202        -1'388'743
Prestations pour tiers & autres
Résultat ordinaire 2'476'915           239'534              -2'490'643
Prélèvements sur réserves -                           -                           -
Résultat final 2'476'915          239'534              -2'490'643
TOTAL
Résultat ordinaire 81'655'047        56'295'000        52'606'500
 volume N-1 (fds péréquation) -                           -                           -4'352'400
Rbt clients élec. (tarifs 2009-2010) -8'519'700         -8'519'700         -8'519'700
Fds de péréquation SiL élec. -19'510'000       -                           3'528'200
Attri. fds transition énergétique -20'671'852       -19'053'600       -11'456'600
Comp. besoins complémentaires -                           -                           1'097'900
Prélèvements sur réserves -                           3'000'000           1'000'000
Résultat final 32'953'495        31'721'700        33'903'900

 71

important client (Vétropack). Malgré cet état de fait, les tarifs intégrés sont restés stables
grâce à la baisse sensible des coûts d’approvisionnement.
Finalement, la révision de la politique d’amortissement des actifs du réseau a fait légèrement
progresser le bénéfice prévisionnel 2025 par rapport à celui de 2024.On relève à cet égard
que les amortissements sont désormais adaptés à la valeur économique et non plus en
fonction de règles comptables.
Chauffage à distance
A l’instar du gaz, les volumes globaux du chauffage à distance ont été revus à la baisse ce
qui a généré une hausse des tarifs pour l’année à venir. De plus, la décision de la
Municipalité de limiter la hausse des tarifs de la partie énergie n’ayant pas été reportée sur
2025, cela a permis de rétablir la marge cible fixée en 2023.
Malgré l’arrivée au budget 2025 de coûts non reportés dans les tarifs, la combinaison des
éléments précités conduit à une stabilité des résultats proches de ceux de 2023.
Multimédia
La vente du réseau hors Lausanne a permis d’atténuer la perte prévisionnelle 2025.
Toutefois l’érosion continue de la clientèle et la réduction des marges restent préoccupantes
Autres / prestations pour tiers
Cette rubrique est composée de nombreuses positions diverses et variées. Le net recul est,
pour une grande partie, dû à la révision à la baisse des revenus liés à la participation de la
Ville dans les Forces Motrices Hongrin-Léman SA (FMHL), et résulte également de
l’actualisation des clés de répartition des divers centres de coûts permettant, entre autres, la
ventilation de l’intégralité des coûts de personnel sur l’ensemble des produits et services
fournis par les SiL lors de la procédure budgétaire.

Au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport,
la sous-commission SIL vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction.

Les commissaires :

Mathilde Maillard (rapportrice)     Carolina Carvalho

La Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission SiL et remercie les
commissaires pour leur travail.

 72

8 Amendements soumis à la COFIN

1. Culture et développement urbain

Amendement 1
Les verts - Soutien à la presse lausannoise
Renforcement du montant dévolu au soutien à la presse couvrant l’actualité lausannoise
(plus d'annonces emplois, soutien aux abonnements pris dans les services, partenariats
culturels, etc…)

Total d’augmentation des charges : 100’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 8 | Abstention : 0

Amendement 2
Les verts - Cellule ARC
Pour faire face au nombre de situations conflictuelles en augmentation, renforcement des
moyens de la cellule d’aide à la résolution des conflits +1,5 EPT

Total d’augmentation des charges : 180’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 8 | Abstention : 2

Amendement 3
Les verts - Coopération internationale
Augmentation du montant versé à des organisations humanitaires actives sur les crises
actuelles (Gaza, Liban, Soudan, RDC, Afghanistan, …)

 73

Total d’augmentation des charges : 100’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 8 | Abstention : 0

Amendement 4
EàG - Augmenter la contribution de Lausanne à la coopération internationale
La Ville dispose d’un Fonds pour la Solidarité internationale et la coopération au
développement. Avec la guerre qui fait rage en Palestine, au Liban et en Ukraine, il est
nécessaire d’augmenter grandement les moyens accordés à ce fond.

Total d’augmentation des charges : 500’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 5 | Non : 8 | Abstention : 1

Amendement 5
EàG – Aide alimentaire
La Ville a mis sur pied un système de bons pour soutenir les commerces lausannois
pendant la période Covid. Cet amendement demande la poursuite de cette politique. Des
bons à faire valoir dans les commerces et manifestations culturelles lausannoises sont
adressés aux franges les plus démunies de la population selon des critères à déterminer
par la Municipalité.

Total d’augmentation des charges : 5’000’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3

 74

Amendement 6
EàG - Augmentation des subventions casuelles pour une culture alternative et
populaire lausannoise (12 – Service de la culture)
Doubler les subventions casuelles pour les arts visuels, la création scénique
indépendante, les manifestations culturelles, la musique et la participation culturelle, dans
le but d’améliorer les salaires des personnes les plus précaires travaillant dans ces
secteurs.

Total d’augmentation des charges : 2'965'000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3

Amendement 7
EàG – Augmenter la subvention de l’école de Musique de Lausanne
Afin de leur permettre de ne pas réduire les salaires des enseignants et maintenir une
offre attractive à prix accessible de l’offre de cours, augmentation de la subvention de
400'000 CHF.

Total d’augmentation des charges : 400’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4

Amendement 8
EàG – Création d’une subvention à la LIG – Ligue d’improvisation de la Galicienne
Création d’une subvention de 50'000 CHF à la LIG qui organise l’un des plus gros
festivals d'impro d'Europe alors qu’il est réalisé presque entièrement par le bénévolat. Des
financements supplémentaires sont nécessaires pour assurer le déménagement qui aura
lieu cette année, continuer à offrir des spectacles à prix libres/abordables, alors que le
festival est déjà en déficit de 20'000 CHF.

 75

Total d’augmentation des charges : 50’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 5 | Non : 8 | Abstention : 1

Amendement 9
Les verts - Service urbanisme et police des constructions
Renforcer les moyens du service pour accélérer le traitement des dossiers +1 EPT.

Total d’augmentation des charges : 120’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 8 | Abstention : 2

Amendement 10
EàG – Fin des privilèges du CIO et amélioration de la politique d’aide aux
personnes en situation de handicap
Nous demandons que la Municipalité retire toutes les formes d’aides et de subventions
qu’elle accorde au CIO (charges de loyer, d’entretien, subventions directes et indirectes,
etc.) et réattribue l’entièreté de ces montants sous forme d’une subvention à Swiss
Paralympic.

Total d’augmentation des charges (Service SMUN): 602’800 CHF
Total de diminution des charges (Service SMUN): 602’800 CHF
Augmentation du déficit : 0 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 3 | Non : 8 | Abstention : 3

 76

2. Sécurité et économie

Amendement 11
Les verts - ECS Riponne
Renforcer les moyens actuels dans l’accueil, la gestion de la terrasse et la prévention des
conflits + 1 EPT.

Total d’augmentation des charges : 240’000 CHF
Total d’augmentation des produits : 120’000 CHF
Augmentation du déficit : 120’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 7 | Abstention : 1

Amendement 12
EàG - Réaffecter des EPTs non pourvus de la Police vers le SISP
Entre le budget 2022 (au début de la législature) et le budget 2025, le budget du corps de
police a été augmenté de 3.45 millions, malgré les difficultés à engager rencontrées ces
dernières années. Au vu de l’accroissement de la précarité cet argent supplémentaire
serait mieux utilisé s’il était affecté au Service de l'inclusion et des actions sociales de
proximité de la ville de Lausanne. L’amendement est neutre financièrement.

Total de diminution des charges (Service CP): 3’450’000 CHF
Total d’augmentation des charges (Service SISP): 3’450’000 CHF
Augmentation du déficit : 0 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4

 77

Amendement 13
Les verts - Police judiciaire
Renforcer la lutte contre les réseaux de drogue par un transfert de postes venant des
postes police non-pourvus au Budget vers les effectifs de la police judiciaire +2 EPT

Total d’augmentation des charges (Service CP): 240’000 CHF
Total de diminution des charges (Service CP): 240’000 CHF
Augmentation du déficit : 0 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 6 | Non : 8 | Abstention : 0

Amendement 14
EàG – un traitement digne pour les pompiers
Nous demandons l’augmentation des indemnités de nuit des pompiers afin que celles-ci
soient de 4 CHF/heure

Total d’augmentation des charges : 98’550 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 5 | Non : 8 | Abstention : 1

 78

3. Sport et cohésion sociale

Amendement 15
EàG – Une inspection du travail au service des travailleurs·euses
Augmenter de 1 EPT les postes attribués à l’inspection du travail.

Total d’augmentation des charges : 120’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3

Amendement 16
EàG - La gratuité ciblée des transports publics pour protéger le climat ! (tous les
habitantes et habitants)
Développement d’un dispositif de quasi-gratuité des TP à Lausanne. La ville
subventionnerait les abonnements de tous les habitantes et habitants pour que ceux-ci
reviennent à 40 CHF par personne.

Total d’augmentation des charges : 76’000’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3

Amendement 17
EàG - La gratuité ciblée des transports publics pour protéger le climat !
(bénéficiaires du subside pour l’assurance maladie)
Extension du dispositif de gratuité ciblée des transports publics à tous les bénéficiaires
lausannois du subside pour l’assurance maladie

Total d’augmentation des charges : 24’000’000 CHF

 79

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4

Voici le détail du calcul des amendements n° 16 et 17 :

Amendement 18
EàG - Financer l'extension des horaires d'ouverture de l'antenne Riponne de l'ECS
Financer l'extension des horaires d'ouverture de l'antenne Riponne de l'ECS, de sorte à la
rendre fonctionnelle 24/24 et 7j/7j

Total d’augmentation des charges : 4’035’000 CHF
Total d’augmentation des produits : 194’000 CHF
Augmentation du déficit : 3’841’000 CHF

 80

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4

Amendement 19
EàG – Augmentation des subventions pour soutenir la prévention du racisme
Nous désirons que le Fonds lausannois d’intégration (FLI) soit doté d’une enveloppe de
50'000 CHF supplémentaire pour accorder des aides plus importantes à des projets qui
apportent une contribution à la prévention du racisme.

Total d’augmentation des charges : 50’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 8 | Abstention : 2

Amendement 20
EàG - Augmentation de la subvention à la Soupe populaire
Renforcer l’action de cette prestation d’urgence en finançant deux repas de midi
supplémentaires.

Total d’augmentation des charges : 180’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 7 | Abstention : 3

Amendement 21
EàG - Un toit pour toutes et tous en temps de crise
Proposition d’augmenter de 600'000.- la subvention pour l’accueil à bas seuil, de sorte à
garantir l’ouverture d’au moins 50 places supplémentaires toute l’année pour le logement
d’urgence à Lausanne.

Total d’augmentation des charges : 600’000 CHF

 81

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4

Amendement 22
EàG - Subvention à Jean Dutoit
Accorder une nouvelle subvention de 100'000 CHF par an au collectif Jean Dutoit.

Total d’augmentation des charges : 100’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 10 | Abstention : 2

Amendement 23
EàG – Subvention à l’association la Demeure
Nous proposons la création d’une subvention de 150'000 CHF en faveur de l’association
la Demeure.

Total d’augmentation des charges : 150’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 11 | Abstention : 1

Amendement 24
PLR – Supprimer toute augmentation du budget pour l'ECS (hors fonds provenant
de tiers)
Ne pas supprimer les éventuelles augmentations de subventions cantonales, ni les lignes
budgétaires liées aux mesures de sécurité encadrant l'ECS.

Total de diminution des charges : 20’200 CHF

 82

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0

Amendement 25
PLR – Supprimer la subvention en lien avec l'octroi d'un bon de vélo aux enfants de
moins de 14 ans.

Total de diminution des charges (Service SISP): 287’000 CHF
Total de diminution des revenus (Service SISP): 287’000 CHF
Augmentation du déficit : 0 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0

4. Logement, Environnement et Architecture

Amendement 26
EàG – Renforcer le service des gérances
Le budget 2025 prévoit d’affaiblir encore davantage le service des gérances en diminuant
les montants alloués au personnel. Nous proposons de revenir aux montants qui étaient
prévus au budget 2024.

Total d’augmentation des charges : 810’600 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 3 | Non : 10 | Abstention : 0

 83

Amendement 27
EàG – Passer à la vitesse supérieure en matière d’assainissement énergétique du
patrimoine immobilier appartenant à la ville
La Municipalité est extrêmement en retard sur son objectif d’attendre la neutralité carbone
dans les bâtiments qu’elle possède. Malgré qu’elle mette en avant des crédits
investissements importants, les sommes en jeu et le rythme actuel des investissements
ne suffira de loin pas à atteindre l’objectif fixé en 2050. Cet amendement demande la
création d’un fonds d’assainissement énergétique dans le budget ordinaire afin de
drastiquement augmenter les ressources à disposition de la politique d’assainissement
énergétique. Les montants proposés permettront l’assainissement d’environ 10 bâtiments
supplémentaires par année. Nous proposons également l’engagement de 3 EPT
supplémentaires pour coordonner ce fonds.

Total d’augmentation des charges : 40’360’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 11 | Abstention : 1
Amendement 28
EàG – Création d’une subvention pour Uniterre
Nous proposons que la ville distribue une subvention à Uniterre comme contribution dans
le cadre de la politique agricole urbaine de la ville de Lausanne.

Total d’augmentation des charges : 50’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0

Amendement 29
EàG – Création d’une subvention pour le jardin aux 1000 mains
Nous proposons que la ville distribue une subvention au jardin aux 1000 mains comme
contribution dans le cadre de la politique agricole urbaine de la ville de Lausanne.

 84

Total d’augmentation des charges : 25’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 11 | Abstention : 1

5. Enfance, Jeunesse et Quartiers

Amendement 30
EàG - Un enfant = une place en crèche (34 – Service de la petite enfance)
Nous proposons de créer 100 places de plus que ce que propose la Municipalité dans le
budget 2025.

Total d’augmentation des charges : 4’179’000 CHF
Total d’augmentation des revenus : 2’366’700 CHF
Augmentation du déficit : 1’812’300 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0

 85

Amendement 31
EàG - Taux d’encadrement dans l’accueil préscolaire
Afin de garantir un taux d’encadrement suffisant pour les enfants ainsi que des conditions
de travail de qualité pour le personnel en vue de combattre la pénurie actuelle, le taux
d’encadrement doit être d’au moins un-e éducateur/éducatrice pour 7 enfants dans les
catégories trotteurs et moyens.

Total d’augmentation des charges : 18’921’700 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0

Amendement 32
EàG - Taux d'encadrement d'un minimum de 1 éducateur-ice pour 10 enfants dans
les structures d'accueil parascolaire
Compte tenu de la nécessité de garantir un environnement propice au bien-être et au
développement des enfants ainsi que d'améliorer les conditions de travail des
professionnels du secteur, il est essentiel d'établir un taux d'encadrement minimum
réglementaire. Cette mesure vise également à pallier la pénurie de personnel qualifié en
renforçant l'attractivité des métiers liés à l'encadrement des jeunes écoliers. Le taux
d’encadrement devrait ainsi être d’au moins un-e éducateur/éducatrice pour 10 enfants
dans les catégories des écoliers.

Total d’augmentation des charges : 4’424’300 CHF

 86

Amendement 33
EàG - Un enfant = une place en APEMS (35 – Service des écoles et du parascolaire)
Au vu des insuffisances structurelles dans le domaine de l’accueil parascolaire, nous
proposons de doubler l’augmentation prévue par la Municipalité pour 2025.

Total d’augmentation des charges : 9’784’300 CHF
Total d’augmentation des revenus : 3’321’800 CHF
Augmentation du déficit : 6’462’500 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0

 87

Amendement 34
EàG – Un petit effort en plus pour les enfants déshérités
La Municipalité propose au budget une subvention d’une hauteur de 500CHF pour les
enfants déshérités (Aide à des enfants déshérités (matériel de première nécessité, frais
de transports, habits). Devant la faiblesse de ces montants, nous proposons à la
Municipalité de se montrer plus généreuse est d’augmenter ce montant pour atteindre les
20'000 CHF.

Total d’augmentation des charges : 19’500 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3

Amendement 35
PLR – Supprimer la nouvelle part de subvention accordée à la FASL (augmentation
de la subvention de 2024 à 2025).

Total de diminution des charges : 414’800 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0

Amendement 36
EàG – aide aux personnes en situation de handicap
Nous proposons la création d’une subvention de 50'000 CHF en faveur de l’association
Inclusion Handicap, association faîtière des organisations de personnes handicapées,
œuvre en faveur d’une société inclusive qui garantisse à ces personnes une participation
pleine et entière à la vie en société.

Total d’augmentation des charges : 50’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 11 | Abstention : 1

 88

6. Finances et Mobilité

Amendement 37
EàG - Favorisons l’égalité entre les genres
Le bureau de l’égalité distribue des subventions ponctuelles à des projets en faveur de
l’égalité entre femmes et hommes. Nous désirons que le budget accordé à ces
subventions soit augmenté de 100'000 CHF et s’adresse à tout projet en faveur de
l’égalité entre les genres.

Total d’augmentation des charges : 100’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3

Amendement 38
PLR - Maintenir la charge totale des intérêts au niveau du budget 2024 - soit réduire
la charge.

Total de diminution des charges : 3’800’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 3 | Non : 10 | Abstention : 0

Amendement 39
PLR - Introduire des baisses linéaires de 0,5% soit requérir de l'ensemble des
Directions une baisse de 0,5% de leur budget

 89

Total de diminution des charges : 11’005’429 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0

Amendement 40
PLR - Réduire l'indexation budgétée au taux de l’IPC d’octobre (0,6%).

Total de diminution des charges : 6’120’000 CHF (correctif de la masse salariale)

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0

 90

Amendement 41
PLR - Supprimer l’indexation des salaires 2025 des Municipaux ainsi que du
Syndic.

Total de diminution des charges : 13’200 CHF (correctif de la masse salariale)

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0

Amendement 42
EàG – Améliorons la qualité de vie des piétons
Le délégué piéton à la ville de Lausanne n’est actuellement engagé qu’à 80%. Nous
proposons de le passer à 100% pour accélérer les projets de ce domaine prioritaire au
sens du plan climat.

Total d’augmentation des charges : 24’000 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0

 91

7. Services industriels

Amendement 43
PLR - Réaliser une économie de 1 % sur la consommation d’énergie liée au
patrimoine administratif hors SIL-EAU, amorçant ainsi une véritable réduction
annuelle.

Total de diminution des charges : 220’100 CHF

Au vote, la COFIN a refusé cet amendement par :
Oui : 3 | Non : 9 | Abstention : 2

9 Discussion du préavis 2024/47 « Budget de fonctionnement de l’exercice
2025 »

Hormis l’examen des rapports des sous-commissions, l’essentiel des débats de la
Commission des finances a été consacré aux amendements. Cela étant, une partie de la
Commission demeure préoccupée par le niveau d’endettement de la Ville. Enfin, les
questions et remarques ponctuelles ont reçu les explications et renseignements appropriés.

10 Plan des investissements

La Commission des finances a pris connaissance du Plan des investissements pour les
années 2025 à 2028. Il s’agit d’un document important qui permet de mieux connaître les
intentions de la Municipalité pour les années à venir en matière d’engagements financiers.

 92

11 Conclusions

La Commission des finances propose au Conseil communal d'adopter les conclusions
suivantes :

1) d'arrêter le budget de fonctionnement de l'exercice 2025 comme il suit :

Charges  CHF 2'201'085'700.-
Revenus  CHF 2'138'764'100.-
------------------------------------------------------------------
Excédent de charges  CHF 62'321'600.-

Au vote, la commission accepte la conclusion n° 1 par 7 oui contre 6 non, sans abstention.

2)  de prendre acte du plan des investissements pour les années 2025 à 2028 ;

La commission prend acte.

Lausanne, le 24 novembre 2024

Le rapporteur :

Valentin Christe
Président de la Commission permanente des finances

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